Порядок заполнения формы расчет по страховым взносам форма 1151111

Единый расчет по страховым взносам в 2020 году

В нашем сегодняшнем материале мы выясним, что представляет собой единый расчет по страховым взносам 2020 года.

В нижней части страницы читатель может бесплатно скачать бланк единого расчета по страховым взносам 2020 года — форма КНД 1151111 и образец заполнения.

Там же размещен бланк 2020 года, который, утвержден Приказом № ММВ-7-11/470@ от 18 сентября 2019 года. Впервые отчитаться по новой форме нужно за I квартал 2020 года в срок не позднее 30 апреля 2020 года.

Приказом ФНС от 10.10.2016№ ММВ-7-11/551@) был утвержден расчет по страховым взносам, форма которого актуальна для отчета за 4 квартал 2019 года.

 Необходимость введения данного документа была связана с тем, что с 2017 года администрирование страховых взносов, за исключением взносов «на травматизм», передано в ведение налоговиков.

Поскольку расчет включает в себя данные по подавляющему большинству взносов, в среде бухгалтеров за ним закрепилось название единого расчета.

Кто и что обязан представить

Для всех работодателей обязательными к заполнению являются: титульный лист; раздел 1; подразделы 1.1 и 1.2 приложения № 1 к разделу 1; приложение № 2 к разделу 1; раздел 3.

В новой форме расчета в разделе 1 добавилось новое поле «Тип плательщика (код)».

Новое поле предназначено для конкретизации периода выплат в пользу физических лиц. Если выплаты физическим лицам (заработная плата и т.п.) в течение последних трех месяцев расчетного периода (отчетного квартала), осуществлялись, то проставляется «1». В противоположном случае – выплаты физическим лицам в последние три месяца не проводились, вписывается цифра «2».

Для нанимателей, уплачивающих взносы по дополнительным тарифам и/или применяющих пониженные тарифы, потребуется заполнение подразделов 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3, 1.4 приложения № 1 к разделу 1; также нужно оформить приложение № 2 к разделу 1; приложения № № 5–10 к разделу 1и весь раздел 3.

Подраздел 1.4 в новой форме меняет нумерацию и становится не подразделом, а приложением 1.1 к разделу 1.

Тем работодателям, у кого в отчетный период были расходы по обязательному социальному страхованию по поводу временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательными являются приложения № 3 и № 4 к разделу 1.

Приложение 2 в разделе 1 дополнится новым полем, в котором необходимо указать:

«Количество физических лиц, с выплат которым исчислены страховые взносы, всего (чел.)».

В новой форме это поле находится ниже поля «Количество застрахованных лиц, всего (чел.)». В него не будут включаться работники, находящиеся в декретных отпусках, отпусках по уходу за ребенком и т.п.

Изменяется и раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах. Если новая форма расчета будет актуализована, то вместо поля «номер корректировки», будет обозначено поле «Признак аннулирования сведений о застрахованном лице».

Если необходимо аннулировать или откорректировать ранее представленные сведения по конкретному застрахованному лицу, то в новом поле проставляется «1». При первичном представлении расчета данное поле не заполняется.

Два приложения 8 и 9 вовсе будут исключены из новой формы расчета. Напомним, что эти разделы отражали сведения, дающие право применять пониженные тарифы. Это связано с тем, что для определенного ряда налогоплательщиков, применяющих УСН и ПСН с 2019 года отменены пониженные тарифы.

Форма единого расчета по страховым взносам 2020 года

В бумажном формате расчет страховых взносов КНД 1151111 представляют наниматели, имеющие в предшествующий отчетный период среднесписочную численность работников, которым производятся выплаты, не более 25 человек.

В этом случае единый расчет по страховым взносам работников можно отправить по почте, снабдив его описью вложения и сопроводив уведомлением о вручении. Другой вариант — попросту занести документ в ИФНС, это может сделать как сам ИП или руководитель организации, либо доверенное лицо, наделенное данными полномочиями (имеющее доверенность).

Если в компании или у ИП работает более 25 наемных сотрудников, то представлять единый расчет по страховым взносам в ИФНС, в соответствии с п.10 ст.431 НК РФ), нужно в электронном виде.

Инструкция по заполнению формы по КНД 1151111

Отметим основные требования к заполнению расчета:

• нумерации страниц начинается с титульного листа, номер первой страницы 001, двадцатой — 020, и т. д.;
• поля следует заполнять слева направо, начиная с крайнего левого знакоместа;
• текстовые графы заполняются заглавными печатными буквами. При компьютерном заполнении используется шрифт Courier New 16–18 размеров;
• стоимостные данные вносятся в рублях и копейках;
• при отсутствии какого-то количественного показателя в соответствующее поле вносится «0», в других случаях ставится прочерк;
• при бумажном заполнении используются только чернила черного либо фиолетового, синего цвета.

При заполнении расчета запрещено:

• использовать двустороннюю печать;
• скреплять листы так, что они могут быть испорчены;
• исправлять ошибки при помощи корректирующего средства или его аналогов.

Подробнее о порядке заполнения расчета по страховым взносам читайте в Приложении № 2 к Приказу ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Появление новой формы расчета по страховым взносам изменят этот порядок, но незначительно. Мы перечислим эти изменения в тексте ниже.

Отчетный и расчетный периоды

Отчетными периодами единого расчета по страховым взносам 2020 года являются I квартал, полугодие и 9 месяцев, а расчетным, как определяет ст. 423 НК РФ, будет календарный год.

Общее правило сроков в данном контексте такое: единый расчет должен оказаться в налоговой не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным (он же расчетный) периодом, как того требует п. 7 ст. 431 НК РФ.

За расчетный период 2019 года Расчет по взносам необходимо подготовить и предоставить в ИФНС до 30 января 2020 года.

Сроки сдачи расчета в ИФНС за отчетные периоды 2020 года следующие:

• Не позднее 30 апреля 2020 года необходимо сдать отчет за I квартал.
• Не позднее 30 июля — за полугодие 2020 года.
• Не позднее 30 октября 2020-го следует сдать расчет за 9 месяцев текущего года.
• Годовой расчет за 2020-й — не позднее 30 января 2021 года.

О важности соблюдения сроков

В соответствии с предписаниями п. 1 ст. 126 НК РФ, при нарушении сроков представления расчета по итогам отчетных периодов, предприниматель или фирма будут подвергнуты штрафу в 200 рублей за каждый текущий расчет, сданный не вовремя.

Несколько иначе начисляются штрафные санкции за просрочку отчетности по итогам года. В этом случае штраф вырастет до 5% от суммы рассчитанных страховых взносов, за каждый месяц просрочки. При этом штраф не должен превышать 30% от этой суммы, но и не быть менее 1000 руб. Эта норма зафиксирована в п. 1 ст. 119 НК РФ.

А пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ содержит добавление: в отдельных случаях налоговики за несвоевременность представления расчета могут даже заблокировать банковские счета компании.

Если выявились ошибки в едином расчете по страховым взносам

Иногда работодатель вполне укладывается в сроки подачи документации в контролирующий орган, но затем обнаруживает в ней некоторые ошибки. Либо сведения, которые отразили в расчете, оказались неполными. Тогда, как диктует Налоговый кодекс (п. 1 ст. 81 НК РФ), обязательно надо подать в ИФНС уточненный расчет по страховым взносам.

Уточненный документ должен содержать те разделы и приложения к ним, что были заполнены и в первоначальном варианте расчета, только с учетом исправлений, дополнений, уточнений.

Особое внимание — к разделу 3. Не потребуется переписывать в уточненном расчете данные на всех застрахованных лиц. В него включаются лишь новые данные по тем сотрудникам, по которым в первом варианте документа были зафиксированы неточные (ошибочные или неполные) сведения.

ФНС в своем письме от 28.06.2017 N БС-4-11/12446@ разъяснила, как корректировать данные о застрахованных лицах в расчетах по страховым взносам:

1. В случае обнаружения ошибок в персональных данных, подразделы 3.1 и 3.2 необходимо заполнять в двух экземплярах. В первые экземпляры надо внести:

• для подраздела 3.1 — информацию из первоначального расчета, с теми же ошибками;
• для подраздела 3.2 — значение «0».

Во вторые экземпляры необходимо вписать:

• для подраздела 3.1 — корректные сведения о физлице, исправив допущенные ошибки;
• для подраздела 3.2 — сведения о выплатах в пользу физлица и начисленных взносах на обязательное пенсионное страхование.

Причем в варианте с неверными данными необходимо поставить номер корректировки 1. В сведениях с корректными (исправленными) данными номер корректировки будет 0.

2. Если по отдельным застрахованным лицам необходимо изменить показатели в подразделе 3.2, то в уточненный расчет следует включить раздел 3 по таким лицам с корректно заполненным подразделом 3.2. Если после этого поменяется общая сумма исчисленных страховых взносов, то требуется изменить и раздел 1.

3.Если застрахованные лица были ошибочно не указаны в первоначальном расчете, то по ним нужно заполнить раздел 3 и включить его в уточненный расчет. Одновременно нужно скорректировать показатели раздела 1.

4. Если какие-либо лица в первоначальный расчет включены ошибочно, то по ним в уточненный расчет следует включить раздел 3. В нем во всех строках подраздела 3.2 надо указать «0». Раздел 1 также будет подлежать корректировки в сторону уменьшения.

Единый расчет по обособленным подразделениям

В 2018 году появились и некоторые особенности по отчетности данного направления для компаний, у которых имеются обособленные подразделения. Эти правила сохраняют актуальность и в 2020 году. Так, работодатели обязаны сообщать в налоговые инспекции о наделении ОП новыми полномочиями.

А именно, что они имеют право начислять выплаты своим штатным сотрудникам либо иным физлицам. Как и предписано пп. 7 п. 3.4 ст. 23 НК РФ, а также Письмом ФНС России от 14.09.2016 № БС-4-11/17201.

Уведомить налоговый орган следует не позднее сем через месяц со дня приобретения ОП соответствующих полномочий.

Обособленные подразделения, которые теперь производят выплаты работникам либо иным физлицам, должны отправлять единый расчет по страховым взносам в ИФНС по месту своего нахождения, как сказано в п. 7 ст. 431 НК РФ. Правило действует, даже если у ОП нет отдельного баланса и своего расчетного счета.

Непредставленный расчет

Хорошо, если ошибки в расчете предприниматель замечает сам, или это делают его помощники. Но бывает и иная ситуация: уже в налоговой обнаруживают грубейшую ошибку. То есть, выясняется, что в документе совокупная сумма страховых взносов за отчетный период расходится с суммой взносов по отдельным застрахованным лицам. Такой расчет, согласно п. 7 ст. 431 НК РФ, считается непредставленным.

Но паниковать не стоит, налоговики и в данном случае дают шанс работодателю оперативно исправить положение. Сотрудники налогового органа уведомляют авторов непринятого расчета об ошибке не позднее дня, следующего за датой представления расчета.

Работодателю дается 5 рабочих дней на работу над ошибками. Получив уведомление на исправление расчета по страховым взносам, он должен быстро и четко переделать расчет.

Если все на этот раз пройдет удачно, то сроки сдачи расчета не будут считаться нарушенными: датой подачи этого важного документа будет считаться дата представления первоначального расчета.

Планируемые изменения в форме РСВ 2020 года

Напомним, с 1 января 2019 года эта форма расчета по страховым взносам, утвержденная Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@, должна была стать неактуальной.

ФНС разработала новую форму расчета по страховым взносам, порядок заполнения, а также электронный формат представления.

Между тем, введение новой формы было отложено, и в течение всего 2019 года работодатели отчитывались, сдавая бланки старого образца. 

Мы перечислим основные изменения новой формы РСВ 2020, утвержденной Приказом от 18 сентября 2019 года № ММВ-7-11/470@

Обновленная форме расчета изменилась в части количества приложений к разделу 1. Их станет меньше, чем в предыдущей форме. Кроме того, в новой форме введены дополнительные поля в некоторых листах расчета.

В новой форме РСВ удален лист со сведениями о физлице, не являющимся ИП. Еще одно изменение в  новой форме РСВ 2020 года — из раздела 1 убрана строка «Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период».

Сумма взносов будет указываться только за три последних месяца расчетного (отчетного) периода, а не с начала года, как было ранее. В приложение 1 РСВ за 2020 год добавлена строка для вычета расходов при расчете взносов с доходов по договорам авторского заказа и др.

договоров (по п.2 ст.421 НК РФ).

Форма единого расчета по страховым взносам 2020 года представляет собой титульный лист и 3 раздела:

1. 1 раздел — «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов».

Включает расчеты сумм по всем взносам (кроме взносов по травматизму): на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование; 2.

2 — «Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов — глав крестьянских (фермерских) хозяйств»;

3. 3 — «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» (на каждое из застрахованных лиц).

Скачать единый расчет по страховым взносам 2020 года

Напомним, новый бланк РСВ должны были официально утвердить еще в 1 квартале 2019 года. Но этого не произошло, и работодатели в течение всего 2019 года сдавали расчет на прежнем бланке.

 8 октября 2019 года Приказ ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@, которым утверждена новая форма РСВ, был наконец официально опубликован.

Но отчет по новой форме будем сдавать, начиная с 1 квартала 2020 года.

Иными словами, за весь период 2019 года сдаем РСВ на прежнем бланке. Скачать форму РСВ можно по ссылке:

Начиная, с отчетности за 1 квартал 2020 года сдаем РСВ на новом бланке, скачивайте здесь:

Скачать Порядок заполнения РСВ по новой форме, начиная с отчетности за 1 квартал 2020 года:

Статья актуализирована в соответствии с действующим законодательством 14.01.2020

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Источник: https://tbis.ru/dokumenty/edinyj-raschet-po-strahovym-vznosam

Форма КНД 1151111: как заполнить и сроки сдачи в 2018 году + штрафы за несдачу

В 2018 году все предприятия и организации, уплачивающие страховые взносы, обязаны ежеквартально сдавать форму КНД 1151111.

Она представляет собой специальный расчет по взносам, которые перечисляются фондам пенсионного, медицинского, социального страхования, и предоставляется налоговым органам.

В статье будут рассмотрены основные нюансы, связанные с заполнением и сдачей новой формы.

Зачем нужен единый сбор?

В соответствии с Указом Президента РФ Федеральной налоговой службой был разработан новый законопроект. На основании нового нормативно-правового акта страховые взносы (пенсионные, социальные и обязательного медицинского страхования) были объединены в единый социальный страховой взнос (ЕССС), подлежащий обязательной уплате всеми ИП и организациями с 2017 года.

Основная задача ЕССС заключается в стимулировании роста отчислений на более высокие доходы, что представляет наибольшую актуальность при нестабильности современной экономики.

При этом размер заработной платы граждан не влияет на ставку ЕССС. То есть ставка взноса остается единой, но фискальная нагрузка не увеличивается.

До принятия этого закона распределение осуществлялось по следующему алгоритму:

• ПФР: 22%, если годовая зарплата не превышает 796 тыс. руб., 10%, если годовая зарплата больше указанной суммы;
• ФСС – 2,9%, если годовая зарплата меньше 718 тыс. руб., 0%, если она выше 718 тыс. руб.;
• ФМС – 5,1%, независимо от уровня годовой заработной платы.

Еще одна причина, по которой был введен этот вид сбора, заключается в упрощении и исключении повторения ненужной информации.

На сегодняшний день говорить о том, что выгадают организации и индивидуальные предприниматели от таких нововведений, пока сложно. Но так или иначе, с точки зрения ФНС, бухгалтерам придется меньше напрягаться по окончании отчетного периода, ведь количество отчетов уменьшилось.

Тем не менее задача ФНС заключается не в том, чтобы облегчить жизнь бухгалтерам, а добиться максимальной собираемости взносов. Данная функция фондами выполнялась неэффективно, зато налоговая показала высокие результаты. И теперь все сборы поступают ФНС, а она уже занимается их последующим распределением.

Опять же, речь идет только об этих трех видах взносов. Другие сборы по-прежнему относятся к ведению Фондов. Например, на травматизм – взнос, который уплачивают фирмы ФСС.

Что получилось на деле? Предприятия по-прежнему собирают и предоставляют отчеты во внебюджетные фонды. Только теперь к кипе документов добавился еще один — КНД 1151111. Нарушения в его оформлении, как и несвоевременное предоставление ФНС, чревато для фирмы штрафными санкциями.

Новая форма отчетности

Как уже отмечалось выше, новая форма была введена в 2018 году. Отчет – это большой документ, состоящий из трех разделов на 24 листах. В различных онлайн-сервисах есть готовые чистые бланки, подготовленные в виде нулевой отчетности. Наибольшая часть приходится на первый раздел, куда входят следующие расчеты:

• общие сведения об обязательствах плательщика;
• сумма расчетов взносов ПФР;
• сумма расчетов взносов ФСС;
• сумма расчетов взносов ФМС;
• другие особые взносы – больничные листы при наступлении временной или полной нетрудоспособности, а также оплата больничных по беременности и родам;
• информация, касающаяся иных выплат, финансируемых из федерального бюджета.

Чтобы правильно выполнить все расчеты, необходимо владеть информацией о существующих страховых ставках:

• ПФР: 22%;
• ФСС – 2,9%;
• ФМС – 5,1%.

Также в первом разделе есть 10 приложений. Абсолютно все предприниматели попадают только под Приложения 1 и 2.

Второй раздел отчета является обязательным только для фермерских или крестьянских хозяйств. Здесь имеет место ст. 105.3 НК РФ, по которой цена натуральной продукции рассчитывается с учетом рыночных цен. При этом НДС также влияет на такие товары.

И, наконец, в третьем разделе содержатся данные о каждом работнике, входящим в систему страхования, взносы за которого уплачиваются работодателем. К этому разделу относится 8 отдельных приложений.

Также обязательному заполнению подлежит титульник. С титульного листа и до конца документа на каждой странице проставляется ИНН и КПП. На титульном листе обозначается информация о предприятии, отчетном периоде, за который предоставляются сведения, и количество страниц.

Новый вид отчета сдается всеми предприятиями или ИП, имеющими в штате хотя бы одного сотрудника, оформленного по ТД, или работающего на основании ГПД, получающего вознаграждение в виде заработной платы, облагаемой страховыми взносами.

Периодичность заполнения

Данный расчет предоставляется предприятиями ФНС каждый квартал. Крайним сроком подачи считается 30 число месяца, идущего за отчетным кварталом. При выпадении даты сдачи отчета на праздник или выходной, сроком подачи считается первый рабочий день.

Отчетный период	Последний день сдачи
Первый квартал	30.04.2018
Полугодие

Источник: https://Zapusti.biz/baza/poryadok-zapolneniya-i-sroki-sdachi-formy-knd-1151111

Форма по кнд 1151111 за 1 квартал 2019: образец заполнения

Приказом ММВ-7-11/551@ утверждена новая форма по КНД 115111 : расчеты по страховым взносам, образец заполнения которой приведен в этой статье. Форма применяется, начиная с отчетности за первый квартал 2017 года и отражает  данные по медицинским и  пенсионным взносам, а также  в связи с материнством и нетрудоспособностью.

Новый расчет для подачи в ФНС можно найти в приложении 1 к указанному выше приказу.

Единый расчет имеет форму по КНД 1151111 и представлен:

• стр.1 — титульный лист;
• стр.2 — заполняются сведения о физлице не ИП, который использует наемный труд;
• стр.3 и 4 — раздел 1 — сводные данные за период по суммам взносам с указанием соответствующих КБК, подлежащих уплате в ФНС с разбивкой на пенсионное (в том числе отдельно показываются дополнительные взносы), медицинское страхование, а также социальное страхование;
• стр.5 — подразд.1.1 к прил.1 к разд.1 считаются пенсионные взносы — по аналогии с РСВ-1;
• стр.6 — подразд. 1.2 к прил.1 считаются медицинские взносы;
• стр.7 — подразд.1.3.1 к прил.1 расчет дополнительных пенсионных взносов, уплачиваемых без спецоценки;
• стр.8 — подразд.1.3.2 к прил.1 расчет доп.взносов на ОПС, уплачиваемых по спецоценке;
• стр.9 — подразд.1.4 к прил.1 расчет дополнительных социальных взносов для шахтеров, летчиков;
• стр.10-11 — прил.2 к разд.1 — расчет взносов при нетрудоспособности и материнстве — по аналогии с 4-ФСС;
• стр.12 — прил.3 к разд.1 — расходы по ОСС на выплату пособий;
• стр.13-14 — прил.4 к разд.1 — выплаты из федерального бюджета лицам, пострадавшим от чернобыльской катастрофы;
• стр.15-18 — прил.5, 6 и 7, 8, 9 к разд.1 — заполняются плательщиками взносов по пониженным тарифам;
• стр.19-20 — прил.10 к разд.1 — заполняются плательщиками, совершающими выплаты обучающимся сотрудникам за деятельность в студотрядах по трудовым договора и ГПХ;
• стр.21 — разд.2 — заполняют главы КФХ о суммах взносов на ОПС и ОМС, уплачиваемых за себя;
• стр.22 — прил.1 к разд.2 — расчет сумм, указанных в разд.2;
• стр.23-24 — разд.3 персонифицированные данных о работниках.

Заполняются те листы бланка расчета по страховым взносам, к которым плательщик имеет отношение.

В целом, бланк расчета в ФНС по страховым взносам состоит из трех больших разделов:

• в первом показываются данных о страховых взносах за работников, в том числе по пониженным тарифам;
• во втором — сведения и расчет взносов КФХ;
• в третьем — персонифицированные данные.

Расчет по страховым взносам : образец заполнения

При заполнении бланка расчета нужно определиться с тем, какие сведения необходимо отразить в отчете, имеется ли право у страхователя  на применение пониженных тарифов, есть ли обязанность по уплате дополнительных пенсионных взносов на отдельные категории работников.

Форма по кнд 1151111

Если плательщик не платит дополнительные взносы на ОПС, не имеет право на пониженные тарифы и не является Крестьянского Фермерского Хозяйства  или физических лицом без образования ИП, нанимающим работников, то заполнить в бланке обязательно нужно следующие листы единого расчета:

• титульный лист;
• раздел 1 — представляются конечные суммы взносов к уплате по различным КБК;
• приложения 1.1 и 1.2 к нему по ОПС;
• приложение 2 к нему по ОМС;
• приложение 3 раздела 1 к нему — при выплате пособий в связи с материнством и больничных;
• раздел 3 — заполняются персонифицированные данные по всем застрахованным сотрудникам за последние три месяца периода. На каждое застрахованное лицо заполняется отдельный раздел 3.

Если организация или ИП имеют работников, трудящихся во вредных или опасных условиях, в отношении которых требуется уплата дополнительных пенсионных взносов, то в расчете за 1 квартал 2019 года нужно заполнить либо подразд.1.3.1, либо 1.3.2 к прил.1.

Если применяется право на пониженные тарифы по нормам НК РФ, то надо заполнять  одно из приложений с 5-го по 9-1 к первому разделу.

Ниже представлен образец заполнения расчета по страховым взносам за 1 квартал 2019 года.

При заполнении бланка расчета нужно руководствоваться Порядком заполнения, приложенным к приказу ФНС.

Образец заполнения расчета  представлен для плательщика страховых взносов по основным тарифам, который находится на ОСН.

Налоговым кодексом определены  сроки подачи КНД 1151111 в ФНС — до 30 числа включительно месяца, идущего за отчетным периодом.

Последние  сроки подачи в 2019 году распределились следующим образом:

• за 1кв. —   30 апреля ;
• за полугодие —  30 июля;
• за 9 мес. — 30.10.19;

Источник: https://tgdon.ru/n2/forma-po-knd-1151111-raschet-po-strahovym-vznosam-obrazec-zapolnenia.html

Форма по КНД 1151111 — Расчет по страховым взносам

Для формирования расчета по страхвзносам используется форма по КНД 1151111, регламентированная на законодательном уровне Приказом ФНС РФ. О сроках сдачи РСВ по КНД 1151111 и порядке его оформления читайте в нашей статье.

Форма КНД 1151111

Расчет по страхвзносам по форме КНД 1151111 утвержден Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/551@. Данный вид отчетности заменил ранее используемые формы документов — РСВ-1 и 4-ФСС (этот отчет используется только в части отражения взносов «на травматизм»).

В КНД 1151111 содержится всего 24 листа, разделенных по трем разделам:

• Раздел 1 для фиксации сводных сведений об обязательствах плательщика страхвзносов. Данный раздел является наиболее объемным, поскольку в нем содержатся полные сведения обо всех начисленных суммах страхвзносов по видам — пенсионному, медицинскому и социальному страхованию (без взносов «на травматизм», по-прежнему отражаемых в 4-ФСС);
• Раздел 2 для отражения информации по главам КФХ;
• Раздел 3 для включения информации по индивидуальному учету по застрахованным лицам. Раздел заполняется персонифицированно на каждое физическое лицо.

Сроки и форма сдачи РСВ (формы по КНД 1151111)

Расчетным периодом по форме КНД 1151111 согласно ст. 423 НК РФ считается календарный год, а отчетными — 1 квартал, полугодие и 9 месяцев.

Расчет необходимо сдавать после окончания каждого отчетного/расчетного периода в срок не позже 30-го числа месяца, идущего за расчетным/отчетным периодом. Срок не зависит от метода сдачи РСВ — на бумаге или по электронке.

Если дата сдачи выпадает на праздничный либо выходной день, то срок переносится на первый рабочий день.

РСВ по форме КНД 1151111 можно передавать на бумажном носителе при численности персонала не больше 25 человек, в противном случае необходимо передавать электронный документ через ТКС. Если данное правило в плане электронного документооборота нарушить, то налоговики выпишут организации штраф согласно ст. 119.1 НК РФ в размере 200 руб.

Бланк формы по КНД 1151111 (Excel)

Бланк формы закреплен в Приказе ФНС № ММВ-7-11/551@. Предлагаем скачать его в формате Excel по этой ссылке.

Какие разделы нужно непременно формировать в КНД 1151111

Форма по КНД 1151111 содержит 24 листа, но все их оформлять для сдачи не обязательно, поскольку если в организации нет сведений или показателей для конкретных листов, то их не нужно формировать. В РСВ имеются листы, обязательные для заполнения всеми компаниями и ИП, и их перечень представлен в таблице ниже:

Кто сдает отчет	Какие разделы заполнить обязательно
Все компании	— титульный лист;— раздел 1;— подразделы 1.1 и 1.2 приложения № 1 к разделу 1;— приложение № 2 к разделу 1;— раздел 3
Компании, которые платят взносы по дополнительным тарифам и/или применяющие пониженные тарифы	— подразделы 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3, 1.4 приложения № 1 к разделу 1;— приложение № 2 к разделу 1;— приложения №№ 5-10 к разделу 1;— раздел 3
Организации, которые платят больничные, детские и декретные пособия	— приложение № 3 к разделу 1;— приложение № 4 к разделу 1

Механизм заполнения формы по КНД 1151111

Предоставляем несколько советов о том, как правильно и без ошибок заполнить форму. Перед отправкой расчета в налоговую инспекцию не забудьте проверить контрольные соотношения, установленные в Письме ФНС РФ от 29.12.2017 г. № ГД-4-11/27043@.

Совет 1. Добавить уволенных сотрудников

В Раздел 3 формы по КНД 1151111 нужно включить всех сотрудников, которые работали в компании в расчетном году, даже тех, кто уволился в I квартале. Аналогичным образом следует поступить с физическими лицами, оказывавшими услуги или выполнявшими работы по договорам ГПХ.

Если по итогам IV квартала застрахованному лицу не производились выплаты, его индивидуальные данные нужно отобразить только в Подразделе 3.1 без заполнения Подраздела 3.2, включающего информацию о начислениях вознаграждения и страхвзносов.

Отметим важный момент! В данном случае возможно нарушение контрольных соотношений, установленных Письмом ФНС РФ от 29.12.2017 г. № ГД-4-11/27043@.

В этой ситуации количество Разделов 3 должно равняться числу застрахованных лиц в Разделе 1 за последний квартал.

Соответственно, заполнение РСВ по требованиям налоговиков повлечет за собой нарушение контрольных соотношений, и компания должна будет направить пояснения по этому моменту.

Чтобы избежать подобной ситуации, необходимо включить уволенных сотрудников в расчет, но в Подразделе 3.1 указать код застрахованного лица — «2». Данное действие будет означать, что физическое лицо уже не работает в компании, и тогда у налоговиков не возникнет никаких вопросов.

Механизм заполнения Раздела 3 представим на конкретном примере:

Пример 1

Отражаем в Разделе 3 уволившегося сотрудника

Из ООО «Перспектива» уволился А.К. Семенов в марте 2018 г., и с этого момента по нему не было никаких выплат. Информацию по нему необходимо отразить в Подразделе 3.1 Раздела 3, а в Подразделе 3.2 — не нужно, поскольку в IV квартале нет никаких начислений.

Образец заполнения листа представлен ниже:

Внимание! Нужно обязательно проверить Раздел 3 на предмет включения всех физических лиц, а именно:

• сотрудников, которые уволены в отчетном году;
• новых работников, принятых в декабре текущего года;
• физических лиц по договорам ГПХ за любой период;
• сотрудников, работающих в организации давно;
• работников, находящихся в отпусках, в т.ч. и за свой счет;
• физ. лиц на длительном больничном;
• сотрудниц в декретном отпуске;
• сотрудников в отпуске по уходу за детьми;
• директора — единственного учредителя.

Совет 2. Показать необлагаемые выплаты

Источник: https://glavbuhx.ru/strahovie-vznosi/forma-po-knd-1151111-raschet-po-strahovym-vznosam.html

Расчет по страховым взносам (форма по КНД 1151111) заменил собой формы РСВ-1 и 4-ФСС. | ЭнтерФин

• раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов». Это самая объемная часть отчета.

  В нем отражаются данные о начисленных суммах по всем страховым взносам — пенсионным, медицинским и социальным, кроме взносов на травматизм;

• раздел 2 «Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов – глав крестьянских (фермерских) хозяйств»;
• раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах». Этот раздел надо заполнить на каждое застрахованное лицо отдельно.

Первый раздел предназначен для данных о начисленных взносах. Второй раздел заполняют не все компании, а только крестьянские и фермерские хозяйства. Третий раздел — для персонифицированных сведений о застрахованных лицах

[dt_quote type=”pullquote” layout=”left” font_size=”big” animation=”none” size=”1″]Расчетный период для страховых взносов – календарный год. Отчетные периоды — I квартал, полугодие и 9 месяцев (ст. 423 НК РФ). То же самое с расчетом. Для него расчетным периодом является календарный год. Отчетные периоды — 1 квартал, полугодие и 9 месяцев.[/dt_quote]

Каким способом сдавать расчет по страховым взносам (форму КНД 1151111)?

Если среднесписочная численность работников за 2017 год превышает 25 человек, отчет сдайте в электронном виде. Иначе инспекторы потребуют штраф – 200 руб. за нарушение формата (ст. 119.1 НК РФ).

Если среднесписочная численность компании за 2017 год – 25 человек или меньше, отчетность разрешено сдавать любым способом. Штрафа за расчет по взносам не будет.Форма расчета по страховым взносам за 2017 год ФНС России утвердила приказом от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/551.

Номер формы по КНД – 1151111. Скачать бланк расчета по страховым взносам (форму по КНД 1151111) можно по ссылке ниже.

Скачать форму по КНД 1151111 за 2017 год в Excel

Обязательные разделы расчета по взносам
Все 24 листа расчета по страховым взносам оформлять их не придется. Если в компании нет данных или показателей для отдельных строк, подразделов и разделов, заполнять их не надо. В то же время есть обязательные части расчета по страховым взносам (формы по КНД 1151111), которые заполняют все без исключения. Подробности – в таблице ниже.

Какие разделы в расчете по взносам заполнять обязательно

Кто сдает отчет

Какие разделы заполнить обязательно

Все компании

— титульный лист;— раздел 1;— подразделы 1.1 и 1.2 приложения № 1 к разделу 1;— приложение № 2 к разделу 1;

— раздел 3

Компании, которые платят взносы по дополнительным тарифам и/или применяющие пониженные тарифы

— подразделы 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3, 1.4 приложения № 1 к разделу 1;— приложение № 2 к разделу 1;— приложения №№ 5-10 к разделу 1;

— раздел 3

Организации, которые платят больничные, детские и декретные пособия

— приложение № 3 к разделу 1;— приложение № 4 к разделу 1

С 1 января 2018 года у налоговиков больше оснований вернуть отчет на доработку. Поэтому изучите четыре совета, чтобы безошибочно заполнить расчет по взносам за 2017 год. А перед тем как отправить документ в инспекцию, убедитесь, что не нарушили контрольные соотношения.

Добавьте уволенных работников

На сотрудников, которые уволились в течение года, надо заполнить отдельные разделы 3, даже если эти люди ушли из компании в I квартале 2017 года (письмо ФНС от 4 октября 2017 г. № ГД-4-11/19965).

Аналогичная ситуация с бывшими подрядчиками-физлицами. Если в IV квартале этим людям ничего не платили, отразите только их персональные данные в подразделе 3.1. Подраздел 3.

2, который для выплат и взносов, в отчет не включайте.

Разъяснения чиновников противоречат контрольным соотношениям к расчету по взносам (письмо ФНС от 30 июня 2017 г. № БС-4-11/12678). По этим соотношениям число разделов 3 должно быть равно количеству застрахованных лиц из раздела 1 за последний квартал. Получается, если заполнить форму так, как требуют налоговики, соотношения не сойдутся. Инспекторы вправе запросить пояснения.

Если уволенных сотрудников не показать, в базе инспекции и ПФР возможна путаница. Чтобы контрольные соотношения сошлись, в подразделе 3.1 чиновники советуют поставить код застрахованного лица 2. Это будет означать, что человек у вас уже не работает. Тогда вопросов у налоговиков не возникнет. Как заполнить раздел 3 на бывших сотрудников, смотрите в примере 1.

Пример 1: Как отразить в разделе 3 уволенного работника:

Бывший сотрудник ООО «Радуга» И. А. Свиридов уволился в марте 2017 года. С тех пор выплат в его пользу у компании не было.

В годовом расчете по взносам бухгалтер отразил этого сотрудника только в подразделе 3.1 раздела 3. Включать в расчет подраздел 3.

2 бухгалтер не стал, так как в IV квартале выплат от компании Свиридов не получал. Образец 1 ниже.
Раздел 3 в расчете по страховым взносам

Проверьте, всех ли физлиц включили в раздел 3

В раздел 3 должны попасть следующие люди:

1. сотрудники, которые в компании давно;
2. новички, которых приняли на работу в декабре;
3. подрядчики-физлица;
4. работники, которые уволились в 2017 году;
5. подрядчики, которые сотрудничали с компанией в 2017 году;
6. работники в отпуске, в том числе за свой счет;
7. сотрудники на длительном больничном;
8. женщины в декретном отпуске;
9. сотрудники в отпуске по уходу за ребенком;
10. директор — единственный учредитель

Покажите необлагаемые выплаты

В расчете надо приводить суммы, которые полностью не облагаются взносами. Это подтвердили чиновники из Минфина (письмо от 23 октября 2017 г. № 03-15-06/69146). К примеру, это больничные пособия, выплаты женщинам в отпуске по уходу за детьми, декретные пособия, суточные в пределах лимита. Убедитесь, что учетная программа подтянула эти суммы в отчетность.

https://www.youtube.com/watch?v=lW_-K7uiWlM

Включите полностью не облагаемые выплаты в строки 030 и 040 приложения 1, строки 020 и 030 приложения 2 к разделу 1, а также в строку 210 раздела 3. Чтобы было проще, смотрите пример 2.

По аналогии отразите и частично не облагаемые суммы: сверхлимитные суточные, выходные пособия, матпомощь. Всю выплату покажите в строке 030 подразделов 1.1 и 1.2 к разделу 1.

Ту часть, с которой не надо платить взносы, включите в строку 040. Разницу между строками 030 и 040 внесите в строку 050. Так вы подсчитаете базу, с которой нужно начислить взносы.

Таким же образом заполните приложение 2 к разделу 1.

Пример 2: Как отразить суточные в пределах лимита в приложении 1

Директор московской компании «Мир» пять дней был в командировке в Краснодаре. Компания выдала ему суточные — 700 руб. в день, всего 3500 руб. Эта сумма не облагается взносами (п. 2 ст. 422 НК). Бухгалтер отразил суточные в приложении 1 к разделу 1, как на образце 2. Аналогично заполнил приложение 2 для взносов на соцстрах.

Необлагаемые выплаты в расчете по взносам

Отразите только объекты по взносам
Некоторые выплаты компания выдает не в рамках оплаты труда. Например, дивиденды, займы, подотчетные, платежи сотрудникам и прочим физлицам по договорам аренды. Такие суммы — не объекты по взносам (ст. 420 НК).

В Минфине считают, что включать их в расчет не нужно (письмо от 1 ноября 2017 г. № 03-15-06/71986). Это следует и из Порядка оформления, утвержденного приказом ФНС № ММВ-7-11/551.

Если в IV квартале у вас подобные выплаты были и вы отразили их в разделах 1 и 3 как необлагаемые, уберите их (см. пример 3).

Пример 3: Показывать ли в расчете дивиденды директору-учредителю

В ноябре компания выдала директору-учредителю дивиденды за 9 месяцев 2017 года — 120 000 руб. Помимо дивидендов в октябре — декабре директор получал зарплату — 75 000 руб. ежемесячно. В разделах 1 и 3 расчета по взносам за 2017 год бухгалтер отразил только зарплату директора. Включать в отчет дивиденды не стал, так как эта сумма не объект по взносам.

Уберите из отчетности минусы

Проверьте, чтобы в расчете не было отрицательных значений, иначе налоговики не примут отчет. Такое дополнительное контрольное соотношение действует с 1 января 2018 года (письмо ФНС от 13.12.2017 № ГД-4-11/25417).

С особым вниманием налоговики проверят строки 210, 220, 230, 240 подраздела 3.2.1; 280 и 290 подраздела 3.2.2; 061 подраздела 1.1; 040 и 050 подразделов 1.3.1 и 1.3.2. В этих строках — базы и суммы разных видов взносов. Эти значения не должны быть меньше 0. Поэтому минусовые значения в них — явная ошибка.

Источник: https://enterfin.ru/raschet-po-strahovym-vznosam-forma-po-knd-1151111/