Приказ на возмещение командировочных расходов образец

Образец приказа на возмещение расходов

Что должно быть отображено.

В шапке документа должно содержаться следующее:

• полное название организации;
• дата, когда был составлен приказ;
• регистрационный №;
• заголовок;
• формулировка: «На основании отчетных документов, предоставленных… (здесь пишется полное ФИО сотрудника) ПРИКАЗЫВАЮ»;
• текст;
• подпись лица, несущего ответственность за исполнение приказа, и ее расшифровка;
• подпись директора и ее расшифровка;
• подпись сотрудника (которому необходимо возместить расходы) и ее расшифровка в графе ознакомления.

В самом тексте должна быть указана следующая информация:

1. ФИО сотрудника, которому надо возместить затраты.
2. Структурное подразделение, в котором работает сотрудник, а также его должность, разряд, класс, квалификация.
3. Формулировка: «Выплатить в качестве возмещения расходов сверх аванса, полученного в связи с нахождением в … с… по… год …руб….коп…(сумма прописью)».
4. Основание и перечисление подтверждающих документов.
5. Формулировка: «Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на … (должность и ФИО ответственного лица)».

Сколько лет хранится документ в архиве

В архиве любой организации приказы хранятся:

В первом случае хранятся те приказы, в которых сотрудники были отправлены директором в международные командировки и командировки по РФ, срок которых составляет не более 10 дней. А что касается второго случая, то столько времени хранятся такие приказы о возмещении расходов, в которых было указано, что сотрудник отправляется:

• в командировку по РФ на срок от 10 до 60 дней;
• в международные командировки на срок от 10 до 60 дней.

Выводы

Компания, направляющая сотрудника на выполнение трудовой функции не по месту его постоянной работы, обязывается покрывать все расходы, связанные с командировкой, включая те, которые работник понес из личных средств.

Локальными актами предприятия (организации) могут устанавливаться отдельные статьи превышающих расходов, подлежащих компенсации, а также ее максимальная сумма. Возмещаются командировочные расходы бухгалтерией на основании приказа работодателя.

Приказ о возмещении командировочных расходов из средств федерального бюджета

Заполняем «шапку» документа, где указываем наименование организации и восьмизначный код по ОКПО.

Как уже сказано выше, размер командировочных расходов в 2018 году по суточным устанавливается предприятием самостоятельно. Для этого необходимо принять во внимание уровень инфляции по сравнению с 2017 г., категорию персонала, направляемого в поездку и т.д. Компания может утвердить одинаковую величину суточных для всех своих сотрудников или дифференцировать выплату по должностям.

Исключать из числа дней дни пребывания в пути также не требуется. Если сотрудник выезжает за рубеж, за день пересечения российской границы при выезде суточные выдаются в инвалюте.

Данный документ является основным руководством, регламентирующим возмещение расходов, совершенных в процессе служебных командировок сотрудниками государственных органов и госучреждений. Постановление было принято 2 октября 2002 года, является актуальным для командировок в пределах Российской Федерации.

Порядок возмещения командировочных расходов работнику

Отметим, что организация имеет право списывать суточные в расходы в тех пределах, которые сама устанавливает в своих локальных документах (в коллективном договоре, соглашении, или ином локальном нормативном акте) (абз. 4 подп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Вопрос: Аптека находится на УСНО (доходы) и заключила договор с банком на выпуск и обслуживание банковских карт, на которые сотрудникам перечисляется заработная плата. При этом трудовыми договорами с сотрудниками предусмотрена обязанность работодателя нести расходы, связанные с выпуском и обслуживанием карт.

Расходы по проезду. Согласно п. 32 Порядка N 813 данные расходы при направлении гражданского служащего в служебную командировку на территории иностранных государств возмещаются ему в том же порядке, что и при направлении в служебную командировку в пределах территории РФ.

Вопрос: Заведующий фельдшерско-акушерским пунктом получает основную заработную плату в центральной районной больнице. С хозрасчетной аптекой муниципальной формы собственности заключает трудовой договор по совместительству на розничную продажу медикаментов.

Для чего оформлять положение о направлении работников в служебные командировки

Положение о командировках относится к внутренним локальным актам работодателя, применяемым наряду с иными аналогичными документами (положением об оплате труда, правилами внутреннего трудового распорядка, положениями о премировании, об индексации заработной платы и др.).

Итоги

Положение о служебных командировках является внутренним локальным актом работодателя. Этот документ не имеет строгой обязательной формы и может не оформляться, если работодатель не посылает сотрудников в служебные поездки.

Положение позволяет обосновать включение командировочных затрат в состав налоговых расходов и исключает споры о величине возмещения командировочным работникам понесенных ими расходов.

Размер командировочных расходов в 2017 году: суточные

Утвердить Положение о возмещении командировочных расходов федеральным государственным служащим Федерального агентства по строительству и жилищно-коммунальному хозяйству согласно приложению.

Иногда на предприятии возникает необходимость в покупке какого-либо незначительного инвентаря в качестве канцтоваров и других необходимых в работе вещей, ответственность за покупку которых не ложится на более серьезные должности. В некоторых случаях назначают ответственное лицо, выделяют ему средства и он идет покупать их по заранее заготовленному и утвержденному списку.

Законодательными актами предусмотрено обязательство предприятий (организаций), направивших сотрудника в командировку, компенсировать расходы по служебной поездке, которые превышают размер выданного аванса.

Настоящим положением определяется порядок возмещения командировочных расходов федеральным государственным гражданским служащим Федерального агентства по строительству и жилищно-коммунальному хозяйству (Росстроя).

Командировочные расходы в казенном учреждении (Анохина Н.)

Работники казенных учреждений по служебной необходимости направляются в командировки.

Как правильно оформить документы командированному лицу? Какие командировочные расходы и в каком размере учреждение вправе возместить работнику?

Какими нормативными актами при этом необходимо руководствоваться?

Как отразить в бюджетном учете расчеты с подотчетным лицом? Определение служебной командировки дано в трудовом законодательстве.

Согласно ст. 166 ТК РФ служебная командировка — поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы.

При этом служебные поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, служебными командировками не признаются. В соответствии со ст.

167 ТК РФ командированному лицу гарантируются сохранение места работы (должности) и среднего заработка, а также возмещение расходов, связанных со служебной командировкой.

К таким расходам относятся (ст.

Приказ о возмещении расходов сотруднику

4002 — это официальное распоряжение директора.

На основании документа работнику возмещаются все финансовые средства, которые были потрачены им из собственного кармана на нужды компании в период нахождения в командировке или в других обстоятельствах. ФАЙЛЫ В шапке документа должно содержаться следующее:

1. полное название организации;
2. дата, когда был составлен приказ;
3. подпись директора и ее расшифровка;
4. формулировка: «На основании отчетных документов, предоставленных… (здесь пишется полное ФИО сотрудника) ПРИКАЗЫВАЮ»;
5. подпись сотрудника (которому необходимо возместить расходы) и ее расшифровка в графе ознакомления.
6. заголовок;
7. текст;
8. регистрационный №;
9. подпись лица, несущего ответственность за исполнение приказа, и ее расшифровка;

В самом тексте должна быть указана следующая информация:

• Основание и перечисление подтверждающих документов.
• Формулировка: «Выплатить в качестве возмещения расходов сверх аванса, полученного в связи с нахождением в … с… по… год …руб….коп…(сумма прописью)».
• Структурное подразделение, в котором работает сотрудник, а также его должность, разряд, класс, квалификация.
• Формулировка: «Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на … (должность и ФИО ответственного лица)».
• ФИО сотрудника, которому надо возместить затраты.

В статье 167 ТК РФ прописаны немаловажные моменты, на которые стоит обратить внимание, когда составляется приказ. Если компания решила отправить своего работника в командировку, то за ним в обязательном порядке сохраняются должность и среднемесячная оплата труда, кроме того, организация должна компенсировать все затраты.

Из вышесказанного следует, что для кадров организации (которые были отправлены в служебную командировку) установлены следующие гарантии:

Источник: https://radissonsochi.ru/opeka/1249-obrazec-prikaza-na-vozmeshhenie-raskhodov.html

Приказ о командировочных расходах: образец, как составить для возмещения затрат на командировку и выплаты денег

Выполнение работником служебного задания не по месту его постоянной работы непосредственно связанно с определенными тратами.

Законодатель возлагается обязательство по покрытию командировочных расходов по оплате проезда, проживания, суточных, а также выполненной трудовой функции на направляющее предприятие (организацию).

Выплата денежных средств из кассы компании возможно исключительно на основании специального документа – приказа о командировочных расходах.

Когда оформляется для возмещения затрат на командировку?

Статьи расходов, покрытие которых несет организация, направляющая работника в служебную поездку, закреплены статьей 168 Трудового кодекса, а также Положением №749, утвержденным ПП Российской Федерации от 13.10.2008 года.

Представленные нормативные акты обобщают такие траты единым понятием «аванс на командировку».

Для четкого проведения расчетов бухгалтерией предприятия конкретизируются все составляющие указанного аванса Налоговым кодексом РФ и Положением по бухучету «Расходы организации» ПБУ 10/99.

Так, в соответствии с нормами налогового законодательства, суточные расходы определяются в размере 7 00 рублей для производственных командировок в пределах территории Российской Федерации и 2500 рублей для заграничных поездок на выполнение служебного задания.

Также предусмотрена статья дополнительных командировочных расходов, заблаговременно согласованных с руководителем направляющей компании.

Само понятие «аванс» предусматривает, что платеж должен производиться до начала командировки.

Однако на практике часто встречаются ситуации, когда работнику, во время пребывания на выполнении своих трудовых обязанностей не по месту постоянной работы, не хватило суммы авансового платежа и ему пришлось расходовать собственные средства.

Законодательными актами предусмотрено обязательство предприятий (организаций), направивших сотрудника в командировку, компенсировать расходы по служебной поездке, которые превышают размер выданного аванса.

Денежные средства на покрытие командировочных расходов, связанных со служебной поездкой, выдаются бухгалтерией направляющей организации (предприятия).

При получении аванса на поездку работник предупреждается о необходимости предоставления отчета по произведенным затратам в течении трех рабочих дней после возвращения из командировки.

Именно в этом отчете необходимо указать все траты, превышающие размер авансового платежа.

Отчет подается вместе с подтверждающими документами, к которым относятся квитанции об оплате, проездные документы, чеки и пр.

Каждая сумма, выплаченная работником из личных средств, должна быть не только подтверждена документально, но и обоснована, т.е. руководитель направляющего предприятия (организации) вправе потребовать от сотрудника конкретизации совершенных затрат и аргументации их необходимости.

Решение о возмещении работнику личных средств, потраченных в служебной поездке, принимает начальник. Следует учитывать, что, при нецелевых тратах, может быть получен отказ в компенсации командировочных расходов.

Также фирма может не возвращать денежные средства, которые свидетельствуют о расточительности (например, работник пользовался услугами такси при наличии возможности проезда на общественном транспорте).

Как составить для выплаты денег работнику?

Приказ о возмещении командировочных расходов издается руководителем предприятия (организации), направляющего работника в поездку, после его возвращения и предоставления авансового отчета.

Порядок соответствующего возмещения прописывается в локальных актах компании. Здесь же могут быть конкретизированы виды расходов из личных средств сотрудника, которые будут ему возвращаться, а также максимальные размеры компенсации.

Приказ руководителя предприятия (организации), на основании которого бухгалтерия производит возмещение, должен составляться в соответствии с общими требованиями делопроизводства.

В представленном документе следует отобразить следующую информацию:

• данные о работнике (ФИО, должность);
• информация о служебной поездке (даты, сведения о приказе о направлении, место выполнения служебного задания);
• сумма компенсации с указанием ее причины;
• лицо, ответственное за приведение приказа в действие.

Указанный документ фиксируется в журнале приказов.

Скачать образец

Пример оформления приказа о возмещения командировочных расходов – word.

Так выглядит образец:

Приказ на суточные

Приказ о возмещении расходов сотруднику — это официальное распоряжение директора. На основании документа работнику возмещаются все финансовые средства, которые были потрачены им из собственного кармана на нужды компании в период нахождения в командировке или в других обстоятельствах.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк приказа о возмещении расходов сотруднику .docСкачать образец приказа о возмещении расходов сотруднику .doc

Что должно быть отображено

В шапке документа должно содержаться следующее:

• полное название организации;
• дата, когда был составлен приказ;
• регистрационный №;
• заголовок;
• формулировка: «На основании отчетных документов, предоставленных… (здесь пишется полное ФИО сотрудника) ПРИКАЗЫВАЮ»;
• текст;
• подпись лица, несущего ответственность за исполнение приказа, и ее расшифровка;
• подпись директора и ее расшифровка;
• подпись сотрудника (которому необходимо возместить расходы) и ее расшифровка в графе ознакомления.

В самом тексте должна быть указана следующая информация:

1. ФИО сотрудника, которому надо возместить затраты.
2. Структурное подразделение, в котором работает сотрудник, а также его должность, разряд, класс, квалификация.
3. Формулировка: «Выплатить в качестве возмещения расходов сверх аванса, полученного в связи с нахождением в … с… по… год …руб….коп…(сумма прописью)».
4. Основание и перечисление подтверждающих документов.
5. Формулировка: «Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на … (должность и ФИО ответственного лица)».

Гарантии для кадров организации

В статье 167 ТК РФ прописаны немаловажные моменты, на которые стоит обратить внимание, когда составляется приказ. Если компания решила отправить своего работника в командировку, то за ним в обязательном порядке сохраняются должность и среднемесячная оплата труда, кроме того, организация должна компенсировать все затраты.

Из вышесказанного следует, что для кадров организации (которые были отправлены в служебную командировку) установлены следующие гарантии:

• Сохраняется рабочее место.
• Сохраняется прежний оклад.
• Директор организации покрывает все расходы на нахождение в командировке.

Какие расходы должна компенсировать организация

Опираясь на статью 168 ТК РФ, организация, решившая отправить кого-либо из своего рабочего персонала в командировку, должна в обязательном порядке компенсировать:

1. Транспортные расходы:
   • если сотрудник использовал свою личную машину;
   • если сотруднику пришлось взять в аренду собственность, например, автомобиль;
   • если сотруднику пришлось ездить на общественном транспорте или воспользоваться услугами такси.
2. Расходы на снятое жилое помещение по договору найма.
3. Суточные (затраты работника на личные нужды, например, питание).
4. Другие расходы:
   • мобильная связь;
   • интернет;
   • обмен валюты.

Обратите внимание! Приказ о возмещение расходов должен оформляться только после того, как сотрудник приехал из командировки.

Требования, которые необходимо соблюдать при заполнении документа

Во время составления приказа специалист должен соблюдать следующие требования:

• Придерживаться установленного законом расстояния между краями страницы и текстом.
• Документ издается на белом и высококачественном листе бумаги формата А4.
• Прописывать дату документа арабскими цифрами
• Компенсируемая сумма должна быть написана цифрами и прописью.
• В документе должны быть все подписи плюс их расшифровка.
• Печать.

Ошибки, которые допускаются во время заполнения документа

Чаще всего, заполняя приказ, специалист может допустить такие ошибки:

• неправильно написать название организации;
• не проставить или написать неправильно дату составления документа;
• не указать регистрационный номер;
• не написать компенсируемую сумму прописью;
• неправильно написать ФИО сотрудника, которому необходимо возместить расходы;
• не указать должность;
• не указать ответственное лицо;
• внести поправки простым карандашом или ручкой другого цвета;
• написать текст неразборчивым почерком;
• сделать много исправлений в документе;
• сделать орфографические ошибки;
• неправильно указать сумму, которую необходимо возместить;
• искусственно состарить документ;
• затереть ластиком текст.

Как исправить допущенные ошибки

Если в документе была обнаружена ошибка, то необходимо выполнить следующее:

1. Переписать/перепечатать документ. Воспользоваться таким способом можно, если ошибка была замечена:
   • до того, как была поставлена подпись руководителя;
   • в момент подписания.
2. Издать новый приказ. Но перед тем как приступить к изданию нового, необходимо создать приказ, аннулирующий приказ, в котором присутствуют различного рода ошибки. В нем должно содержаться следующее:
   • регистрационный №;
   • дата, когда он был составлен;
   • название документа;
   • начало текста, начинающееся со слов: «Признать утратившим силу» или «Считать недействительным»;
   • основания для отмены;
   • кто несет ответственность за исправления;
   • подпись.

Итак, если сотрудник потратил свои денежные средства на нужды организации во время служебной командировки, то компания обязана возместить ему все. Для этого необходимо правильно и грамотно составить приказ.

В нем фиксируется максимальная денежная сумма, которую работник потратил из своего кармана на нужды компании.

Но перед тем как издать приказ, работник в течение двух недель должен подать заявление о возмещении расходов вместе с подтверждающими документами.

Приказ о возмещении работнику расходов

Согласно ст.167 ТК РФ, при направлении работника в служебную командировку ему гарантируются сохранение места работы (должности) и среднего заработка, а также возмещение расходов. Таким образом, для работников определены гарантии:

• сохранение места работы (должности);
• сохранение их прежнего уровня оплаты труда;
• возложение на работодателя обязанности возместить работнику расходы, понесенные им в связи с выездом и пребыванием в командировке.

Порядок возмещения командировочных расходов работнику

Конкретный порядок и размеры возмещения расходов определяются коллективным договором или локальным нормативным актом.

Например, в учреждении может действовать внутреннее Положение о командировках, являющееся частью коллективного договора (наряду с Положением о системе оплаты труда, Положением о премировании и т.д.

), или, например, приказ руководителя об особенностях возмещения затрат в связи со служебными командировками.

В соответствии со ст. 168 ТК РФ в случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику:

• по проезду;
• по найму жилого помещения;
• связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);
• иные, произведенные сотрудником с разрешения или ведома работодателя.

Оформление и содержание приказа о возмещении командировочных расходов

Приказ о возмещении расходов оформляется по окончании командировки в том случае, когда работником потрачены денежные средства сверх выданного аванса.

В любом образце документа должны быть отражены:

• фамилия, имя, отчество, должность сотрудника;
• дата командировки:
• место назначения;
• основание для возмещения затрат;
• ответственное лицо за исполнение приказа.

Приказ о возмещении расходов регистрируется в журнале регистрации распоряжений по личному составу.

Сроки хранения

Существуют два срока хранения приказов о возмещении работнику расходов: 75 и 5 лет.

В организациях 75 лет хранятся приказы, если они были связаны с отправкой работника в длительные внутрироссийские и зарубежные командировки или связаны с тяжелыми, вредными и опасными условиями труда.

5 лет хранятся приказы, если они были связаны с направлением работника в краткосрочные внутрироссийские и зарубежные командировки.

Популярные документы и процедуры:

• Договор аренды транспортного средства
• Договор розничной купли продажи
• Договор найма
• Приказ о назначении директора
• Оформление декретного отпуска

Как определяются нормы командировочных расходов в 2017 году в бюджетных организациях?

Источник: https://minakovajulia.ru/prikaz-na-sutochnye/

Приказ на возмещение командировочных расходов образец

Утвердить перечень должностей с разъездным характером работы целесообразно отдельным приказом, поскольку перечень периодически может пополняться или изменяться, а издать новый Приказ проще, чем вносить изменения во все Положение.

! Обратите внимание: разъездной характер работы предполагает регулярные поездки сотрудника при исполнении своих трудовых функций, а не разовые. То есть командировки раз в месяц не могут расцениваться как разъездной характер работы. Указание на разъездной характер работы обязательно должно содержаться в трудовом договоре с работником.

2. Должностная инструкция сотрудника.

В должностной инструкции должны быть четко прописаны трудовые обязанности, предполагающие регулярные поездки.

Образец приказ на возмещение расходов

Приказ о возмещение расходов оформляется после окончания служебной командировке, если были зафиксированы случаи, когда сотрудники потратили финансы сверх взятого аванса.

В образце должны быть отображены следующие документы:

• ФИО работника.
• Дата командировки по службе.
• Должность.
• Место направление.
• Причина компенсирование расходов.
• Ответственная сторона, которая исполняет приказ.

Ведется журнал регистрации приказов по индивидуальному составу, в которой фиксируется приказ о возмещении расходов.

Приказ на возмещение расходов образец можно скачать по ссылке.

Возмещение командировочных расходов работнику

В коллективном договоре указывается порядок и размеры возмещения расходов.

В Соглашении об использовании личного автомобиля в служебных целях необходимо зафиксировать следующую информацию:

• Характеристики транспортного средства (тип ТС (легковой, грузовой), марка, год выпуска, регистрационный знак, рабочий объем двигателя и другие существенные характеристики);
• Размер компенсации;
• Расходы, которые подлежат возмещению, их размер (или порядок расчета) и порядок подтверждения;
• Порядок и сроки выплаты компенсации и сумм возмещения расходов.

К Соглашению необходимо приложить копию паспорта транспортного средства и копию свидетельства о государственной регистрации транспортного средства.

Сумма командировочных в сутки при однодневной командировке

В процессе чтения данной статьи может возникнуть вопрос о том, нужно ли платить суточные при однодневной командировке.

Как уже было сказано выше, если работник может возвращаться к себе домой из другой местности и будет признано, что это никак не будет ухудшать его положение, суточные не выплачиваются.

Если же командировка длиной в один день происходит за пределами России, то работнику выплачивается 50% от суточных, установленных внутренними актами организации.

Однако стоит учитывать, что работнику могут быть выплачены денежные средства, не считающиеся суточными, если такая возможность предусмотрена правилами компании.

Приказ о суточных в командировке: образец

Для того, чтобы составить приказ о размере суточных, Вы можете воспользоваться формой, представленной ниже.

Приказ на возмещение командировочных расходов образец 2018

После приезда сотрудник предприятия обязан написать отчет по служебной командировке о выполненном задании. Авансовый отчет показывают в бухгалтерию предприятия по форме N АО-1, который утверждается Постановлением Госкомстата РФ.

авансового отчета:

• Оформленное удостоверение о командировке.
• Квитанция, которая подтверждает проживание во время командировки.
• Документы о затратах на проезд.
• Другие документы о затратах, связанных со служебной командировкой.

Нужно принять во внимание, что если работник находился в командировке за границей, то отчет, он предоставит на иностранном языке, по этому предприятию придется перевести бумаги на русский язык.

Если во внимание не принимается перевод документов, то это может привести к конфликту с проверяющими органами.

Отправить на почту

Возмещение расходов сотруднику без выдачи подотчет хотя бы раз имело место практически в каждой организации, поскольку иногда возникает срочная необходимость в покупке какого-либо товара для нужд компании, а времени на получение аванса нет.

Источник: https://59agmr.top/prikaz-na-vozmeshhenie-komandirovochnyh-rashodov-obrazets

Приказ о возмещении командировочных расходов работнику

Настоящая форма разработана в соответствии с положениями ст. 325 ТК РФ. Приказ об оплате проезда к месту использования отпуска г.

[ место издания приказа ] [ число, месяц, год ] На основании заявления [ должность, Ф. И. О. работника ] и в соответствии со ст. 325 ТК РФ и п. [ значение ] Коллективного договора, приказываю: 1.

Произвести оплату проезда к месту проведения отпуска [ указать место проведения отпуска ] и обратно [ должность, Ф.

И. О. работника ]. Проезд работника к месту использования отпуска осуществляется посредством [ указать вид транспортного средства ] по маршруту [ пункт отправления ] — [ пункт назначения ] и обратно. 2. Главному бухгалтеру: — произвести расчет и не позднее чем за три рабочих дня до отъезда работника в отпуск выдать [ Ф. И. О.

В нашем акционерном обществе не установлен порядок компенсации расходов. Мы хотим разработать отдельный локальный акт.

Какие положения нужно в него включить? Работодатели, которые не относятся к бюджетной сфере, могут самостоятельно определять правила возмещения стоимости проезда сотрудников к месту отпуска и обратно в коллективном договоре, локальном нормативном акте или в трудовых договорах с работниками ().«» (№ 4, 2013) «» (№ 8, 2010) «» (№ 9, 2008) При разработке локального акта нужно учесть, что размер, условия и порядок компенсации должны устанавливаться с учетом ее целевого назначения – обеспечить выезд сотрудника за пределы неблагоприятной природно-климатической зоны.

Поэтому нельзя занижать размер компенсации1 , например, установив ограничение по оплате стоимости проезда до места использования отпуска и обратно2 , или выплачивать компенсацию расходов в процентном отношении

ПОСТАНОВЛЕНИЕот 16 февраля 2009 года N 16-п(в ред. , , , , , , , , , , , , )В соответствии со статьей 325 , частью 2 статьи 15 , статьей 7 , частью 5 статьи 10.6 Администрация Ненецкого автономного округа постановляет:(в ред. )1. Утвердить прилагаемое Положение о компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно.2.

Настоящее постановление вступает в силу по истечении десяти дней с момента его официального опубликования.Глава АдминистрацииНенецкого автономного округаВ.Н.ПОТАПЕНКО Утвержденопостановлением АдминистрацииНенецкого автономного округаот 16.02.2009 N 16-п (в ред. , , , , , , , )1. Настоящее Положение устанавливает размер, условия и порядок компенсации расходов на оплату стоимости

Тематика документа: Файл текстовой версии: 3,7 кб Сохранить документ: г. _________________ «___»__________ ____ г.

На основании заявления работника (сотрудника), с учетом приказа от «___»__________ ____ г. N ___ о предоставлении ____________________________ (Ф.И.О., должность) очередного (учебного и т.д.) отпуска с «___»_________ ____ г.

по «___»_____ ____ ____ на срок ___ дней, а также на основании ст.

___ ______________ _____________________________, приказываю: 1.

Оплатить __________________________ стоимость проезда к месту проведения (должность, Ф.И.О.) отпуска, а именно: _________________ (и обратно) в сумме __________________ (______________) рублей.

Бесплатная юридическая консультация: Вся Россия Бывают ситуации, когда сотрудник без выделенных на то средств приобретает что-то для компании.

Нужно ли выделять сотруднику средства на покупку необходимых вещей или он может приобрести их за свои средства, каким образом можно компенсировать ему затраты и как правильно это сделать? Из этой статьи вы узнаете:

1. особенности возмещения средств за покупку;
2. может ли сотрудник купить что-то в пользу организации без выделенных на то средств;
3. каким образом можно вернуть средства сотруднику за покупку;
4. как правильно составить приказ о возмещении расходов сотруднику.

Иногда на предприятии возникает необходимость в покупке какого-либо незначительного инвентаря в качестве канцтоваров и других необходимых в работе вещей, ответственность за покупку которых не ложится на более серьезные должности.

В заявлении на получение компенсации расходов на проезд в отпуск и обратно должно быть указано: • фамилия, имя, отчество членов семьи сотрудника, имеющих право на компенсацию расходов; • даты рождения несовершеннолетних детей сотрудника; • место использования отпуска сотрудника и членов его семьи; • вид транспорта, которым предполагается воспользоваться; • маршрут следования; • примерная стоимость проезда.

В случае перелета за пределы России без

Если работник предприятия согласился на то, чтобы эксплуатировать свой личный автомобиль в производственных нуждах, работодатель обязан регулярно компенсировать ему затраты на обслуживание транспортного средства, ремонт и горюче-смазочные материалы (ГСМ).

Размеры компенсационных выплат не ограничены на законодательном уровне, поскольку машина может быть использована в течение нескольких часов в день или на протяжении целой рабочей смены. К тому же, все зависит от модели авто, марки, потребления бензина, мощности и иных характеристик.

В данной статье мы рассказываем о том, на каких основаниях сотрудник может получить компенсацию за использование своей машины, кто имеет право требовать компенсацию, как она оформляется, как выглядит образец приказа на компенсацию сотруднику за ГСМ, какие документы понадобятся для обоснования суммы компенсации.

Претендовать на компенсацию по расходам, связанным с использованием транспортного средства во время работы, могут не все водители, трудоустроенные на предприятиях. Должны выполняться следующие условия:

1. У водителя в наличии должны быть документальные подтверждения того, что автомобиль действительно эксплуатируется в интересах предприятия (расчеты, документы).
2. Расходы на ГСМ, ремонт, техосмотр и т.д. подтверждены соответствующими платежными документами.
3. Работодатель дал свое согласие на использование машины в нуждах компании на возмездной основе — доказательством тому является договор с сотрудником или дополнительно соглашение к трудовому договору.
4. Величина компенсационных сумм или способ ее расчета должен быть оговорен в бумагах.
5. Работник управляет транспортным средством, будучи владельцем машины или обладателем доверенности от собственника авто.

Чаще всего, если подчиненный согласен предоставить свой автомобиль для использования его в нуждах предприятия, он же и будет являться водителем.

И, как правило, сумма компенсации оговаривается заранее и прописывается в договоре. Обычно при расчетах бухгалтер опирается на технические характеристики автомобиля и его возраст.

Преимущества	Недостатки
Если размер компенсации согласован с работником, заключать соглашение не требуется.	Налоговое законодательство позволяет не облагать налогом лишь малую часть компенсационной выплаты, которая сама по себе не может покрыть расходы водителя.
Величина компенсации легко регулируется при изменении цен на ГСМ и прочие статьи расходов.	Если работодатель выплачивает сотруднику компенсацию, по размеру больше максимально возможной суммы, установленной ФНС, он не может учесть убытки при расчете налога на прибыль.

Если решено было использовать данный метод компенсации расходов сотрудника на бензин, масло, дизельное топливо и т.д., необходимо действовать следующим образом:

1. Обговорить с работником детали возмещения затрат на автомобиль.
2. Оформить дополнительное соглашение к трудовому контракту, в котором оговаривались бы условия эксплуатации авто в интересах предприятия.
3. Издать приказ о выплате сотруднику компенсации за горюче-смазочные материалы (смотреть Образец приказа на компенсацию сотруднику за ГСМ).
4. Передать в бухгалтерию предприятия заявление сотрудника о выплате ему компенсации за использование личного транспорта (ежемесячную).

Какие выплаты полагаются работнику в связи с использованием личного автомобиля в служебных целях.

2. Какими документами оформляется использование личного транспорта сотрудником и выплата компенсации.

Мы живем в век скоростей, поэтому наличие автомобиля у работника – это зачастую не роскошь, а производственная необходимость. Многие сотрудники имеют разъездной характер работы (менеджеры по продажам, торговые представители, выездные специалисты по обслуживанию клиентов и т.д.), то есть результат их труда напрямую зависит от степени мобильности.

А в следующей статье выясним, как учесть суммы компенсации в целях налогообложения и начисления страховых взносов.

— компенсация за использование и износ (амортизацию) личного имущества;

— возмещение расходов, связанных с эксплуатацией личного имущества.

Компенсация за использование работником личного транспорта обычно устанавливается в твердой сумме за месяц, независимо от числа календарных дней в месяце.

Однако следует учитывать, что за периоды, когда работник фактически не исполнял свои служебные обязанности (находился в отпуске, на больничном и т.д.), компенсация не должна начисляться.

Что касается возмещения расходов, связанных с использованием работником личного имущества в трудовой деятельности, то в случае использования личного транспорта, к таким расходам могут относится, например, затраты на бензин, мойку автомобиля, ремонт.

Возмещение транспортных расходов в силу закона

Случаи, когда работодатель обязан оплатить проезд работников, установлены Трудовым кодексом РФ. В соответствии со ст.

168 ТК РФ, работодатель возмещает сотрудникам расходы на дорогу при направлении в командировку. А в соответствии со ст. 168.

1 ТК РФ, возмещаются транспортные расходы, связанные со служебными поездками, работникам, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер.

Особенно внимательно нужно относиться к проезду на такси. Такие транспортные расходы в командировке подлежат компенсации, только если их необходимость удастся обосновать. Например, сотруднику пришлось добираться из аэропорта до гостиницы в позднее время. Или добраться до пункта назначения иным общественным транспортом было невозможно.

При переезде работника по предварительной договоренности с работодателем на работу в другую местность в силу ст. 169 ТК РФ сотруднику положена компенсация за проезд к месту работы и новому месту жительства не только его самого, но и членов его семьи. А на основании ст. 325 ТК РФ некоторые наши сограждане могут даже бесплатно съездить в отпуск.

Такая компенсация за проезд к месту отдыха и обратно в пределах Российской Федерации положена один раз в два года лицам, работающим в организациях, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, и ежегодно — сотрудникам федеральных государственных органов и учреждений. Чтобы получить такую компенсацию, сотруднику необходимо обратиться с заявлением к работодателю.

Приказ, заявление о компенсации и иные документы для подтверждения транспортных расходов

Вопрос доставки работников на работу и обратно трудовым законодательством не урегулирован, но многие работодатели оплачивают дорогу сотрудникам по собственной инициативе.

А если такой пункт предусмотреть в трудовом или коллективном договоре, тогда, на основании п. 26 ст.

270 Налогового кодекса РФ, организация будет вправе не учитывать эти расходы при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

Работодатель чаще всего осуществляет доставку персонала собственным или арендованным транспортом, когда возможность доставки общественным транспортом отсутствует или затруднена из-за удаленности производства или особенностей режима работы. Но иногда сотрудникам просто выплачивается денежная компенсация проезда к месту работы и обратно общественным транспортом.

Все расходы компании, в том числе и транспортные, подлежащие возмещению сотруднику, должны удовлетворять условиям ст. 252 НК РФ: быть экономически оправданными и подтверждаться корректно оформленными документами.

При этом работодатель может их компенсировать лишь при условии, что они осуществлены с его ведома и разрешения (письмо Минфина от 10.09.2015 № 03-03-07/52139).

Рассмотрим, какие документы необходимо оформить в каждом конкретном случае.

Размеры и алгоритм возмещения расходов разъездным сотрудникам нужно прописать в коллективном договоре и соответствующих дополнительных соглашениях с ними (ст. 168.1 ТК РФ). Условие о разъездном характере работы также необходимо зафиксировать в трудовом договоре (ст. 57 ТК РФ).

Для обоснования служебных поездок как офисных, так и разъездных работников можно оформить единый нормативный акт компании, например, положение о компенсации транспортных затрат сотрудникам, в котором прописать все должности и порядок выплаты возмещений. Такой документ позволит оправдать разъезды как кассира, так и торгового агента и др.

1. Документы для оформления и выплаты компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях

Возмещению также подлежат расходы за использование автомобиля сотрудником в рабочих целях (ст. 188 ТК РФ). Для обоснования выплаты компенсации работник должен предоставить работодателю копию ПТС, заявление с перечислением должностного функционала, для которого требуется автомобиль, и указанием на то, как часто он используется.

Источник: http://kuzcredit.ru/blog/obrazets-prikaza-vozmeshchenii-raskhodov-proezd/