Взаимозачет сумм с ндс и без 2020

Можно ли делать взаимозачет с товаром с ндс и без ндс

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Можно ли делать взаимозачет с товаром с ндс и без ндс». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Суммы налога, предъявленные налогоплательщику и уплаченные им при зачете взаимных требований, подлежат налоговым вычетам.

Исходя из постановления Первого арбитражного апелляционного суда по делу № А43-2969/2009-3-103 в заявлении необходимо обязательно указать и конкретизировать размер, а также основания возникновения требований (договоры, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг или иные документы, подтверждающие наличие обязательства) а также периоды, за которые возникла задолженность.

Акт взаимозачета между организациями — образец

В основной массе между организациями производятся расчеты в денежной форме, поэтому требования по таким договорам считаются однородными. Законодательство допускает зачет даже в том случае, когда Вы должны контрагенту в рублях, а он Вам – в иностранной валюте.

Следует отметить, что прямого указания на необходимость составить акт взаимозачета нет, так как для зачета НДС достаточно заявления одной стороны. В акте взаимозачёта может фигурировать как две стороны (основной вариант), так и более. Каждой — свой экземпляр!

Соглашение о зачете подписывают руководители организаций (п. 1 ст. 53 ГК РФ) или ее представители по доверенности. Запрещено подписывать соглашение неуполномоченными лицами, в таком случае суд признает зачет недействительной (ничтожной) сделкой (ст. 168 ГК РФ, постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу № А27-15805).

Порядок проведения взаимозачета прописан в статье 410 Гражданского кодекса. В соответствии с ней зачет является одним из способов прекращения встречных обязательств сторон.

При проведении зачета встречного однородного требования между сторонами (организациями, предприятиями) погашаются обязательства по двум (или более) самостоятельным договорам.

Даты заключения этих договоров могут быть различными.

После подписания акта сверки вы (или ваш контрагент) пишете второй стороне письмо (заявление, уведомление).

Налог на прибыль. При проведении зачета никаких последствий по налогу на прибыль у вас не будет. Выручку от реализации вашему контрагенту товаров (работ, услуг) и расходы на приобретение у него товаров (работ, услуг) вы отразите в налоговом учете еще до проведения взаимозачетап. 3 ст.

Поэтому в основном зачет проводят по меньшей сумме долга. В результате одна из сторон полностью погашает обязательства по факту завершения зачета, а вторая оплачивает остаток долга денежными средствами.Еще одно требование, выполнение которого необходимо для взаимного погашения долгов – срок оплаты по договорам должен быть таким, что наступил.

НДС. Зачет не влияет на НДС. То есть в день зачета не нужно корректировать ни сумму НДС к уплате, начисленную на дату отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), ни размер вычетовподп.

Можно ли из счета без ндс сделать зачет с

Ранее в ней оговаривалась обязанность налогоплательщика при использовании в расчетах собственного имущества принимать к вычету сумму НДС, определяемую исходя из балансовой стоимости имущества, переданного в счет оплаты. В то время как сумма налога в платежных поручениях указывается исходя из цены приобретаемых товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Каждая из сторон получает по экземпляру документа, на основании которого и отражаются проводки в балансе. Вычет НДС при взаимозачете Отражение НДС при зачете требований – одна из актуальных тем, которая в течение последних нескольких лет живо обсуждалась на различных бухгалтерских форумах и налоговых семинарах.

Законодательство допускает зачет даже в том случае, когда Вы должны контрагенту в рублях, а он Вам – в иностранной валюте.

Это позволит избежать возможных споров, так как все вопросы будет выяснены на этапе составления документа. После оформления бланк подписывается руководителями Вашей организации и фирмы должника.

Уважаемые коллеги. Подскажите, пожалуйста, нужно ли уплачивать НДС в бюджет при списании кредиторской задолженности, если фирма ликвидируется?

При зачете взаимных требований сумма НДС, предъявленная налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), уплачивается ему на основании платежного поручения на перечисление денежных средств (п. 4 ст. 168 НК РФ). Взаимозачет проводится на сумму задолженности без учета НДС, а сумму налога стороны уплачивают друг другу через расчетный счет.

В документе нужно определить, какие обязательства погашаются зачетом, и указать остаток долга одной из сторон.

Если все условия возможности проведения взаимозачета соблюдены, то сторонам достаточно составить двустороннее соглашение о зачете взаимных требований, по которому одна сторона определяет товары (работы, услуги) с НДС по ставке 18 процентов, вторая сторона определяет товары (работы, услуги) на ту же сумму, но без НДС, или по другой ставке НДС – 10 процентов.

Бухгалтерские и юридические услуги

Первоисточником в указанном выводе является Налоговый кодекс РФ. Письма Минфина России не содержат конкретной информации о порядке проведения зачета взаимных требований по операциям, облагаемым по разным ставкам НДС.

Возможность погашения задолженности по приобретенным товарам (работам, услугам) зачетом встречного однородного требования предоставлена ст.

Что с долгами: списать нельзя оставить, № 16

• Подмена прямой реанимации кредиторки, № 14
• Реанимация кредиторки, № 14
• Контрагент простил долг: что с налогом на прибыль?, № 12
• Списание безнадежного долга по сроку давности: что нового?, № 9
• Банк лопнул, а вопросы остались, № 5
• Оценка платежеспособности своей и чужой, № 4
• В договоре нет цены? Ищите другие источники, № 4
• Управление дебиторской задолженностью, № 3
• 2013 г.

В учете «Ястреба» бухгалтер сделал такие записи: Дата Дебет Кредит Описание операции Сумма Документ-основание 18.10.16 44 60 Учтена стоимость работ по ремонт мобильных телефонов (6.105 руб.

Купили товар без ндс как вернуть если мы работаем с ндс

В основной массе между организациями производятся расчеты в денежной форме, поэтому требования по таким договорам считаются однородными. Законодательство допускает зачет даже в том случае, когда Вы должны контрагенту в рублях, а он Вам – в иностранной валюте.

Прекращение гражданско-правового обязательства посредством зачета встречных требований признается одним из способов оплаты товаров, работ или услуг и влечет такие же последствия, как и исполнение обязательства (определение ВАС от 24 октября 2007 г. № 12971/07). Отношения по взаимозачету регулируются статьей 410 Гражданского кодекса.

Чаще всего акт взаимозачета используют представители малого и среднего бизнеса, столкнувшиеся с финансовыми проблемами. Этот вариант предлагает им возможность взаимного «списания» долгов грамотным и законным способом или же заключение сделок путем простого обмена какими-либо равнозначными материальными ценностями.

Таким образом, в ситуации взаимозачета размер погашаемых требований определяется сторонами (оформляется на денежную сумму) без учета сумм НДС (см. также п. 2 ст. 154 НК). То есть взаимозачет в части сумм НДС, предъявленных налогоплательщиком покупателю, не производится.

Взаиморасчеты с организациями работающими с ндс

Датой совершения взаимозачета признается дата получения контрагентом заявления о проведении зачета взаимных требований, если в самом заявлении не указана другая дата. 2. Проведение взаимозачета в двустороннем порядке (по соглашению сторон).

Если оплата покупок производится частично взаимозачетом, а частично денежными средствами, то сумма НДС, указываемая в платежных поручениях, определяется расчетным путем. Основанием здесь послужит доля налога, приходящаяся в таких ситуациях на безденежные формы расчетов (письмо Минфина России от 7 марта 2007 г. № 03-07-15/31).

Гражданское законодательство не содержит каких-либо специальных требований по порядку документального оформления взаимозачета.

Из совокупности норм, вытекающих из пункта 2 статьи 172 и пункта 4 статьи 168 Налогового кодекса, следует, что обоснованность вычета при взаимозачете должна подтверждаться не только наличием счета-фактуры и фактом оприходования товара.

Как принять к вычету ндс при взаимозачете в 2017 году (нюансы)

Когда у компании и ее контрагента есть взаимные долги, они могут упростить и ускорить свои расчеты путем зачета. Это позволит не гонять деньги «ты — мне, я — тебе» и тем самым сэкономить на банковских комиссиях. О нюансах проведения взаимозачета, об оформлении сопутствующих документов и отражении этой операции в учете вы узнаете из нашей статьи.

В пункте 7 приложения к информационному письму Президиума ВАС РФ от 29 декабря 2001 г. № 65 сказано, что законодательство не настаивает на том, чтобы предъявляемое к зачету требование вытекало из того же обязательства или из обязательств одного вида.

Напоминаем, что реализация на территории Российской Федерации является объектом налогообложения по НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). При совершении операций по реализации организации обязаны предъявить к уплате соответствующую сумму НДС (п. 1 ст. 168, подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).

Далее нужно оформить акт взаимозачетов, который будет служить документальным подтверждением погашения задолженности перед контрагентом (письмо УМНС по городу Москве от 13 мая 2002 г. № 24-11/21484).

Какой именно и почему, узнайте из нашей статьи.

В настоящее время зачет взаимных требований по ГК РФ, происходящий в части имеющихся долгов по действующим договорам и, по существу, являющийся формой оплаты задолженности, не влечет за собой каких-либо последствий в отношении НДС, несмотря на то, что в документах, оформляющих зачет взаимных требований по образцу, его сумма указывается.

Источник: https://21pool.ru/yekonomika/7375-mozhno-li-delat-vzaimozachet-s-tovarom-s-nds-i-bez-nds.html

Взаимозачет по займам и услугам

›

23.01.2020

Когда у компании и ее контрагента есть взаимные долги, они могут упростить и ускорить свои расчеты путем зачета. Это позволит не гонять деньги «ты — мне, я — тебе» и тем самым сэкономить на банковских комиссиях. О нюансах проведения взаимозачета, об оформлении сопутствующих документов и отражении этой операции в учете вы узнаете из нашей статьи.

Когда возможен взаимозачет

Зачет встречных требований — это способ прекращения (полностью или частично) уже существующих взаимных обязательст

Суммы взаимной задолженности очень редко совпадают, обычно долг одной стороны больше долга другой. Тогда взаимозачет производится на меньшую из сумм. А у стороны, чья задолженность была больше, часть обязательства останется непогашенной.

Провести зачет обязательств можно лишь при выполнении следующих условий.

Однородность встречных задолженностей

Требования признаются однородными, когда они имеют один и тот же предмет и их можно сопоставить. Скажем, денежные требования, выраженные в одной валюте, являются однородным К примеру, у одной стороны есть долг по оплате выполненных работ, а у второй — долг по возврату займа, при этом каждая из сторон должна другой деньги, а значит, такие обязательства могут быть зачтены.

Суды считают возможным, например, зачесть требования об оплате задолженности заказчика за выполненные работы и об уплате неустойки за нарушение подрядчиком сроков выполнения работ, ведь, несмотря на различную правовую природу, эти требования являются денежными, то есть однородным

В принципе стороны могут договориться о зачете неоднородных требовани допустим таких, когда задолженность одной стороны выражена в рублях, а другой — в иностранной валюте. Но тогда компаниям нужно согласовать курс, по которому валютный долг будет переведен в рубли.

Наступление срока исполнения обязательств

На момент проведения зачета уже должен наступить срок оплаты каждого требования по договору. Например, арендатор не может зачесть в счет арендных платежей стоимость неотделимых улучшений, произведенных за свой счет с согласия арендодателя.

А все потому, что встречная обязанность арендодателя по возмещению стоимости этих улучшений возникнет только после прекращения договора аренды (если иное не было предусмотрено договоро Хотя ВАС считает, что зачет обязательств с ненаступившими сроками исполнения также возможе

Если конкретные сроки погашения задолженностей стороны в договоре не установили, то зачет можно провести в любое время.

Не так давно в ГК РФ были внесены изменения, и с 01.06.2015 в случаях, предусмотренных законом, допускается зачет встречного требования, срок которого еще не наступи

Запрет на зачет

Бывают случаи, когда взаимозачет в принципе недопустим, например:

• стороны предусмотрели такое условие в договоре;
• зачет прямо запрещен законом (к примеру, в большинстве случаев невозможно провести взаимозачет с иностранным партнером по внешнеэкономической деятельност
• по требованиям истек срок исковой давности (3 года с момента возникновени

Какие документы нужно оформить

Решение о проведении взаимозачета нужно обязательно задокументироват Это делается, в частности, для того, чтобы в дальнейшем не возникло проблем ни с контрагентами, ни с проверяющими. Ведь при отсутствии документов ни у вас, ни у вашего делового партнера не будет подтверждения ваших фактических затрат, а значит, есть риск попрощаться с расходами, заработать пени и штрафы.

Разумеется, у вас должны быть «традиционные» документы, фиксирующие ваши взаимоотношения с контрагентом и факты возникновения взаимных долгов: договоры, товарные накладные, акты сдачи-приемки выполненных работ/ оказанных услуг, счета-фактуры и т. п.

А сам зачет можно оформить двумя способами.

СПОСОБ 1. Одна из сторон заявляет о зачет Но перед тем, как провести односторонний зачет, рекомендуем вам подписать с контрагентом акт сверки взаимных расчетов. Этот документ необязателен, но он поможет подтвердить суммы задолженностей (особенно если часть долгов уже была ранее оплачена) и избежать лишних споров с контрагентом.

После подписания акта сверки вы (или ваш контрагент) пишете второй стороне письмо (заявление, уведомление). Зачет состоится только в случае получения такого заявления соответствующей стороно Поэтому передайте заявление под личную подпись (получателю необходимо расписаться на вашем экземпляре документа) либо отправьте его заказным письмом с уведомлением о вручении.

Датой проведения одностороннего зачета и, соответственно, отражения его в учете будет являться:

• конкретная дата, с которой задолженности сторон считаются погашенными, если она указана в заявлении;
• день получения заявления (письма, уведомления) контрагентом, если определенная дата инициатором зачета не указана.

СПОСОБ 2. Стороны подписывают двухсторонний докумен

• акт взаимозачета;
• соглашение о зачете взаимных требований.

По сравнению с I кварталом 2014 г. с помощью зачета требований оплачено в 1,5 раза больше товаров

Это поможет избежать споров и недопониманий между контрагентами. А при зачете неоднородных обязательств или обязательств с ненаступившими сроками исполнения двухстороннее соглашение сторон обязательн

Датой проведения зачета будет являться день подписания соглашения (акта), если в документе не будет прямо указано иное.

Обратите внимание, что как в одностороннем заявлении, так и в соглашении о зачете важно максимально точно определить обязательства (задолженности) каждой из сторон и указать:

• основания их возникновения (сослаться на договоры, первичку, счета-фактуры), дабы подтвердить встречность и однородность обязательств;
• суммы обязательств;
• сроки наступления исполнения по каждому из них.

В документе нужно определить, какие обязательства погашаются зачетом, и указать остаток долга одной из сторон.

При отсутствии этих существенных условий зачет может быть признан несостоявшимс

Покажем, как можно оформить заявление о проведении зачета способом 1.

127204, г. Москва,
Дмитровское ш., д. 157

Майской В.П.
125315, г. Москва, Ленинградский пр., 68

Исх. № 36 от 28.05.2015

Заявление о зачете встречных требований

Общество с ограниченной ответственностью в лице генерального директора Рукодельникова С.Л., действующего на основании Устава, в соответствии со ст. 410 Гражданского кодекса РФ заявляет о частичном зачете встречных однородных требований, срок исполнения которых наступил.

Сведения о встречных требованиях и задолженности ООО и ООО по состоянию на 28 мая 2015 г.:

Источник: https://document-expert.ru/novosti/vzaimozachet-po-zajmam-i-uslugam.html

Ндс при взаимозачете в 2020 году

> Без рубрики > Ндс при взаимозачете в 2020 году

Взаимозачет или зачет взаимных требований представляет собой один из способов осуществления расчетов между юридическими лицами. Одним из вопросов, который волнует бухгалтеров при оформлении взаимозачета, является вычет по НДС. В настоящее время вычет по НДС при зачете взаимных требований может быть оформлен в общем порядке. Подробнее об этом рассмотрим в настоящей статье.

Взаимозачет между организациями

Взаимозачет между двумя юрлицами возможен только при согласии обеих сторон. Возможность взаимозачета предусматривается гражданским законодательством (410 ГК РФ). В указанной статье указывается, что обязательство полностью или частично прекращается в результате зачета встречного однородного требования.

Основанием для принятия решения о взаимозачете является наличие дебиторской и кредиторской задолженности между сторонами соглашения. В результате данной сделки происходит взаимное погашение обязательств без обращения к денежным расчетам.

Провести взаимозачет можно только в случае выполнения сразу трех условий:

1. Юридические лица, являющиеся сторонами взаимозачета, должны по отношению друг к другу иметь встречные требования.
2. Данные встречные требования должны быть однородными.
3. Срок встречного требования уже наступил, либо не указан в соглашении, либо определен моментом востребования.

Важно! Если требования сторон не являются однородными, либо не наступил срок исполнения одного из них, то проведение взаимозачета возможно исключительно по соглашению сторон.

Однородными являются обязательства, которые имеют выражение в единой валюте и одинаковый способ погашения.

К однородным относят обязательства, связанные с исполнением условий разных договоров, например, договоры подряда и купли-продажи, которые заключены между одними организациями.

Важно! Если по одному соглашению обязательство имеет натуральное выражение, а по второму – денежное, то признать их однородными нельзя. В качестве однородных также нельзя признать требования, одно из которых имеет рублевое выражение, а другое выражено в иностранной валюте.

Когда проведение взаимозачета невозможно

Зачет взаимных требований невозможен по обязательствам:

• с истекшим сроком исковой давности;
• связанным с возмещением ущерба, нанесенного здоровью/жизни;
• имеющим отношение к взысканию алиментов;
• связанным с пожизненным содержанием физических лиц.

Важно! Проведение взаимозачета невозможно, если это напрямую предусмотрено законом. Кроме того, законодательством не допускается проведение зачета, если по одной из сторон ведется дело о признании лица несостоятельным (411 ГК РФ).

Как оформляется взаимозачет

Взаимозачет между организациями представляет собой хозяйственную операцию, которая имеет документальное оформление. Определенных требований для оформления данной операции нет. В соответствии со ст.

410 ГК РФ, достаточным является составление заявления от одной из сторон. Установленной формы для данного заявления нет, поэтому его можно составить в свободном виде.

Главное, это наличие подтверждения того, что другой компанией заявление получено и возражений она не имеет.

Направить заявление следует всего по почте, с описью вложения и уведомлением о вручении. Это позволит подтвердить тот факт, что контрагент заявление получил.

Иначе в случае обращения в суд данная операция может быть признана недействительной. Еще одним вариантом оформления взаимозачета является акт взаимозачета.

Его  унифицированной формы также не предусмотрена, поэтому он составляться в свободном виде.

Важно! Если в акте взаимозачета не указана дата проведения зачета, то за момент взаимного погашения обязательств считают дату подписания данного документа.

Независимо от того, каким из указанных документов оформляется взаимозачет, в нем должны содержаться все обстоятельства взаимозачета. При отсутствии подробной информации могут возникать споры не только с контрагентами, но и с налоговой. Документ о взаимозачете должен содержать в себе:

• обязательства, которые погашаются зачетом;
• основания для возникновения этих обязательств (договоры, акты, счета-фактуры);
• сумма взаимозачета.

Отдельно в документе выделяется НДС по каждому обязательству

Источник: https://buhland.ru/nds-pri-vzaimozachete/

Недоимка по ндс можно взаимозачет сделать с налога на прибыль

1. Проверка договоров, № 24
2. Заплатили продавцу по старым реквизитам: что делать, № 19
3. Хочу все знать: начисляем законные проценты, № 14
4. Разбираемся с долгом банкрота, № 12
5. Как влияет составление акта сверки на срок исковой давности, № 11
6. Законные проценты по статье 317.1 ГК РФ: мнение Верховного суда, № 8
7. Договор в у. е.

Ведь при отсутствии документов ни у вас, ни у вашего делового партнера не будет подтверждения ваших фактических затрат, а значит, есть риск попрощаться с расходами, заработать пени и штрафы. Разумеется, у вас должны быть «традиционные» документы, фиксирующие ваши взаимоотношения с контрагентом и факты возникновения взаимных долгов: договоры, товарные накладные, акты сдачи-приемки выполненных работ/оказанных услуг, счета-фактуры и т. п.

НК РФ. То есть с учетом того, что такое заявление должно быть подано в течение трех лет со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о факте излишне уплаченного налога.

Переплата по налогу на прибыль возникла у общества в связи с уменьшением заявленного ранее размера доходов по причинам:

• урегулирования разногласий с контрагентами в судебном и досудебном порядке;
• получения возмещения убытков;
• возврата госпошлины;
• увеличения заявленных ранее расходов за услуги сторонних организаций.

Эти обстоятельства стали известны обществу уже после подачи первоначальной декларации и уплаты налогов, а обоснованность заявления об уменьшении сумм налога к уплате была подтверждена ИФНС по окончании камеральной проверки последней уточненной налоговой декларации.

Что означает оплата товаров (работ, услуг)? Это прекращение обязательства налогоплательщика — приобретателя товаров (работ, услуг) перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

В свою очередь, обязательство может быть прекращено путем проведения взаимозачета.
Однако если руководствоваться п. 4 ст.

Отсюда напрашивается следующий вывод: не перечислил НДС — в расходы его включить не можешь.
Однако если придерживаться такой позиции, то логично вспомнить о доходах — они в этом случае тоже должны быть уменьшены на величину НДС.

Недоимка по ндс можно взаимозачет сделать с налога на прибыль в 2019

Важно

Какие особенности учета доходов и расходов предусмотрены для «Флагмана»?

Ответ: Так как «Флагман» является «упрощенцем», то в день подписания заявления о зачете он должен отразить в учете доход в виде погашения долга «Мичмана». В этот же день «Флагман» должен учесть расходы по отгрузке товаров (работ, услуг) «Мичману» и погашения долга контрагентом.

Ответ: Нет, такой бланк законом не предусмотрен, документ может быть оформлен в свободном порядке.

Но при этом не стоит забывать об указании в заявлении информации, которая считается существенной для проведения зачета. Такими данными являются наименования сторон, сумма долга и размер его погашения, остаток задолженности после проведения зачета (при наличии), основания возникновения обязательств.

Недоимка по ндс можно взаимозачет сделать с налога на прибыль в 2018

Основанием для доначисления послужил вывод инспекторов о неверной переоценке основных средств, проведенной обществом по состоянию на 01.01.2010, в результате которой стоимость имущества общества была занижена. Доначисление налога суд признал законным в 2016 году.

Так как на основании пп.
1 п. 1 ст. 264 НК РФ суммы налога на имущество относятся к расходам, учитываемым при исчислении налога на прибыль, общество скорректировало отчетность по прибыли за 2012 и 2013 годы. Уточненные отчеты были приняты и зарегистрированы инспекцией, но в карточку расчетов с бюджетом в системе электронной обработки данных не попали из-за истечения срока давности.

НК РФ.

Переплата образовалась в связи с представлением предпринимателем уточненной декларации по НДС за II квартал 2011 года, согласно которой налогоплательщиком были скорректированы ранее начисленные к уплате суммы налога в размере 434 тыс. рублей.

Суд пришел к выводу о пропуске заявителем трехлетнего срока на обращение о возврате излишне уплаченного налога, поскольку заявитель узнал (должен был узнать) об излишней уплате налога в 2011 году – в момент его перечисления в бюджет.

Норма пункта 3 ст. 78 НК РФ об обязанности инспекции сообщать о каждом факте излишней уплаты налога в течение 10 дней со дня ее обнаружения в данном случае не действует. Дело в том, что налогоплательщик знал о переплате.

Оформите заявление в 2-х экземплярах, подпишите у руководителя и закрепите печатью.

Один из экземпляров передайте контрагенту под личную подпись, этот бланк будет служить для Вас основанием для отражения операций по зачету в балансе. Второй экземпляр заявления оставьте у контрагента. Если у Вас нет возможности передать банк должнику лично под подпись, отправьте его письмом с уведомлением.

Способ 2. Двухстороннее заявление.

Данная процедура отличается от предыдущей тем, что Вы и контрагент обоюдно составляете и подписываете заявление.

Одна из сторон заявляет о зачетест. 410 ГК РФ. Но перед тем, как провести односторонний зачет, рекомендуем вам подписать с контрагентом акт сверки взаимных расчетов. Этот документ необязателен, но он поможет подтвердить суммы задолженностей (особенно если часть долгов уже была ранее оплачена) и избежать лишних споров с контрагентом.

Взаимозачет без проблем

Если суммы обязательств не совпадают, то зачет проводится на меньшую сумму.

это важно

Если сумма НДС была ранее принята к вычету, то в момент проведения зачета ее нужно восстановить на дату оприходования товаров (работ, услуг).

Контрагент не перечислил сумму НДС

На практике могут возникнуть ситуации, когда один из контрагентов не перечислил другому суммы НДС при взаимозачете или ставки налога отличаются друг от друга. Сразу же возникает вопрос: что же все-таки делать с «зависшими» суммами?

Поскольку при взаимозачете Продавец не перечислит обратно Покупателю сумму НДС, у Покупателя такая сумма НДС будет учтена по дебету счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

Поэтому общество действительно узнало о переплате лишь в декабре 2016-го и марте 2017 года, следовательно, трехлетний срок для предъявления требования о возврате переплаты в судебном порядке обществом пропущен не был.

Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 12.02.2019 № Ф10-6024/2018

С какого момента начислять проценты за поздний возврат переплаты

Компания в апреле 2017 года обратилась в ПФР за возвратом переплаты по взносам, однако ответа на свое заявление так и не получила.

Суд обязал чиновников вернуть деньги фирме, что те и сделали в январе 2018 года.

Предприятие потребовало взыскать с обидчиков проценты за время, которое прошло с месяца, следующего за обращением в фонд до осуществления им перевода.

Внимание

Журнал «Практическая бухгалтерия» №8, за август 2008

Т. Коваленко, аудитор

Нередко фирмы оказываются в ситуации, когда контрагенту проведен взаимозачет и отдельной платежкой перечислен НДС, а с обратной стороны перечисления не поступило.
Как быть с «висящей» суммой? Можно ли ее сразу списать?

При зачете взаимных требований сумма НДС, предъявленная налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), уплачивается ему на основании платежного поручения на перечисление денежных средств (п. 4 ст. 168 НК РФ). Взаимозачет проводится на сумму задолженности без учета НДС, а сумму налога стороны уплачивают друг другу через расчетный счет.

Обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил либо не указан или определен моментом востребования (ст.

Одна из сторон заявляет о зачетест. 410 ГК РФ. Но перед тем, как провести односторонний зачет, рекомендуем вам подписать с контрагентом акт сверки взаимных расчетов.
Этот документ необязателен, но он поможет подтвердить суммы задолженностей (особенно если часть долгов уже была ранее оплачена) и избежать лишних споров с контрагентом.

Сыр-бор с НДС при взаимозачете

«Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение», 2008, N 1

Если кредитор по одному обязательству является должником по другому, а должник по первому выступает кредитором по второму обязательству, то обязательства можно прекратить путем проведения взаимозачета. Это достаточно удобный способ погашения взаимных обязательств.

Источник: https://zhilkomenergo36.ru/nedoimka-po-nds-mozhno-vzaimozachet-sdelat-s-naloga-na-pribyl

Взаимозачет кредиторской задолженности можно ли ндс в зачет продавцу

Это связано с тем, что по отношению к Продавцу Покупатель одновременно является и Продавцом. Образовавшаяся дебиторская задолженность может быть:

1. списана по истечении срока исковой давности;
2. прощена контрагенту.
3. погашена контрагентом путем перечисления денежных средств на расчетный счет;

В бухгалтерском учете такие операции отражаются путем перечисления денежных средств на расчетный счет — проводка: Дебет 51 Кредит 62.

При списании дебиторской задолженности по истечении срока исковой давности (в соответствии с Гражданским кодексом, трех лет, которые не могут быть изменены соглашением сторон) данные суммы в бухгалтерском учете списываются в состав прочих расходов (дебет счета 91). Б. В учете организации Б бухгалтер может сделать следующие записи: операции Дебет Кредит Сумма, руб.

28.02.2014 Принят к учету товар, полученный от поставщика

Ответы на бухгалтерские вопросы

ООО на ОСНО являясь поставщиком по договору, получило предоплату от покупателя по договору поставки.

В этом соглашении о зачете фигурирует только сумма задолженности и не прописан НДС, содержащийся в этой сумме. Есть ли при таком оформлении риски того, что налоговая откажет ООО в зачете этого НДС?

Отвечает Ваш персональный эксперт При зачете встречных требований организация-поставщик вправе принять к вычету НДС, начисленный с аванса, на дату отражения зачета в бухучете либо позднее.

НДС в соглашении о взаимозачете лучше уточнить.

Как принять к вычету Ндс при взаимозачете в 2020 году (нюансы)

> > > Налог-налог 22 июля 2020 Зачет взаимных требований и НДС в 2020 году по прежнему вызывают вопросы бухгалтеров, хотя, по идее, спорным здесь остался только один момент.

Какой именно и почему, узнайте из нашей статьи.

В настоящее время зачет взаимных требований по ГК РФ, происходящий в части имеющихся долгов по действующим договорам и, по существу, являющийся формой оплаты задолженности, не влечет за собой каких-либо последствий в отношении НДС, несмотря на то, что в документах, оформляющих зачет взаимных требований по образцу, его сумма указывается. Связано это с тем, что принятие НДС к вычету по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории РФ, начиная с 2009 года, никоим образом не связано с фактом оплаты этого налога.

Подробнее о процедуре вычетов читайте в статье .

Таким образом, для

Ндс при взаимозачете: вычет, ответы на вопросы, проводки

Автор статьиОльга Лазарева 8 минут на чтение3 198 просмотров Взаимозачет требований является одним из способов, с помощью которого контрагенты могут прекратить взаимные обязательства в безденежной форме.

Порядок отражения НДС и налоговый вычет при взаимозачете – одна из сложных тем, которая всегда вызывает много вопросов у практикующих бухгалтеров. Сегодня мы разберемся в специфике учета НДС при зачете взаимных требований, а также на примере рассмотрим особенности учета налоговых операций при взаимозачете.

В случае, когда между Вашей организации и контрагентом существуют взаимные долги, Вы можете погасить существующую задолженность безденежным способом – провести зачет встречных требований.Зачесть долги Вы можете только в том случае, когда выполнено основное условие взаимозачета – взаимные требования сторон являются однородными.

В основной массе между организациями производятся расчеты в денежной форме, поэтому требования по таким договорам считаются однородными.

Взаимозачет и НДС

12.08.2014 Наличие свободных денежных средств необходимо для нормального ведения хозяйственной деятельности любой организации. Способов высвобождения финансов существует множество, и одним из самых, пожалуй, беспроблемных и довольно широко используемых является проведение зачета встречных требований.

Данный способ заключается в том, что вместо того, чтобы осуществить денежное перечисление своему контрагенту, организация прекращает его встречное обязательство перед собой.

Дешево и сердито, к тому же налоговых последствий подобная операция не несет. Ну или почти не несет.

Начнем с того, что для проведения зачета необходимо исполнение нескольких существенных условий, основным из которых является наличие встречного требования,

Зачет задолженности с ндс и без ндс

Ведь при отсутствии документов ни у вас, ни у вашего делового партнера не будет подтверждения ваших фактических затрат, а значит, есть риск попрощаться с расходами, заработать пени и штрафы. 410 ГК РФ. Но перед тем, как провести односторонний зачет, рекомендуем вам подписать с контрагентом акт сверки взаимных расчетов.

Этот документ необязателен, но он поможет подтвердить суммы задолженностей (особенно если часть долгов уже была ранее оплачена) и избежать лишних споров с контрагентом. Инфо Где найти образец акта и соглашения о зачете взаимных требований

Ндс при взаимозачете

Взаимозачет или зачет взаимных требований представляет собой один из способов осуществления расчетов между юридическими лицами. Одним из вопросов, который волнует бухгалтеров при оформлении взаимозачета, является вычет по НДС.

В настоящее время вычет по НДС при зачете взаимных требований может быть оформлен в общем порядке.

Основанием для принятия решения о взаимозачете является наличие дебиторской и кредиторской задолженности между сторонами соглашения. В результате данной сделки происходит взаимное погашение обязательств без обращения к денежным расчетам.

Взаимозачет между двумя организациями: образец, как провести

Автор статьиНатали Феофанова 23 минут на чтение10 347 просмотров Данная статья даёт представление о взаимозачёте между двумя и более организациями, отвечает на вопрос, для чего необходима данная хозяйственная операция, с помощью каких документов оформляется.

Также подробно рассматриваются распространённые ошибки взаимозачёта и практический пример оформления в 1С версии 8.3. Расскажем, что такое взаимозачет между двумя организациями, как именно он осуществляется на практике.

Если между организациями существуют взаимные обязательства, то зачастую принимается решение о взаимном зачёте наименьшего из них.

Исходя из этого, можно дать определение одной из самых распространённых хозяйственных операций. Итак, взаимозачёт – это бухгалтерская операция (основанная на безналичном расчёте), которая предполагает прекращение встречных обязательств, возникающих у организаций, которые одновременно

Ндс в соглашении о взаимозачете

ООО на ОСНО являясь поставщиком по договору, получило предоплату от покупателя по договору поставки.

В этом соглашении о зачете фигурирует только сумма задолженности и не прописан НДС, содержащийся в этой сумме.

Есть ли при таком оформлении риски того, что налоговая откажет ООО в зачете этого НДС? Отвечает Ваш персональный эксперт При зачете встречных требований организация-поставщик вправе принять к вычету НДС, начисленный с аванса, на дату отражения зачета в бухучете либо позднее.

НДС в соглашении о взаимозачете лучше уточнить.

Можно ли Делать Взаимозачет с Товаром с НДС и Без НДС

1. Оформление документов
2. Обратите внимание: Для совершения взаимозачета в одностороннем порядке необходимо подтверждение того, что контрагент получил заявление о взаимозачете.

   Таким подтверждением могут служить почтовые уведомления, квитанции о приеме электронного документа, входящие отметки (если заявление передается лично).

   Если же подтверждения того, что контрагент получил ваше заявление о взаимозачете, нет, зачет может быть аннулирован (Постановления ФАС ВВО от 15.

   08. 2012 по делу N А31-6973/2011, ФАС ДО от 14.

   08. 2012 по делу N А24-4792/2011, ФАС ЗСО от 06.

Источник: http://zont22.ru/vzaimozachet-kreditorskoj-zadolzhennosti-mozhno-li-nds-v-zachet-prodavcu-87608/