Налоги в норвегии для физических лиц на зарплату

Налоги в Норвегии – суммы вычетов до 55%!

Королевство Норвегия (КН) – развитое и стабильное государство в северной части Европы, но не входит в Евросоюз.

Теме не менее, страна участвует в ЕЭС – Европейском экономическом сообществе, а потому ее хозяйственное, финансовое и фискальное право гармонизировано с требованиями ЕС.

Система налогообложения традиционна, придерживается классических принципов и не подвержена резким изменениям. В то же время она гибко реагирует на потребности экономики, отличается тщательно разработанными стандартными процедурами, прозрачностью, как для граждан, так и для иностранных участников.

Налоговые резиденты:

Система:

1. федеральный (парламент);
2. региональный (местные органы представительной ветви власти).

1. первоочередные;
2. второстепенные.

• Государственные органы надзора и контроля:

1. налоговая администрация отвечает за взимание средств по федеральным и региональным налогам;
2. таможня и специальные органы, отвечающие за акцизные поступления.

Недвижимость в Норвегии – сделка оформляется за сутки!

Особенности:

• Абсолютная прозрачность, обеспечивающаяся тем, что декларации граждан и предприятий подлежат обязательному опубликованию. В Норвегии принято читать такую отчетность, поэтому соседи и коллеги точно знают, кто и сколько получает и какие средства перечисляет в государственный бюджет.
• Нет фиксированных ставок или четкой системы налоговых льгот. Для каждого плательщика они определятся в индивидуальном порядке, что вызывает повышенный интерес у окружающих при анализе опубликованной отчетности.
• Все средства идут на социальные нужды общества, включая бесплатное здравоохранение и образованием, инфраструктурные общественные объекты, в том числе дороги, пенсии, пособия и дотации по безработице и на учебу.
• Сведения обо всех программах тоже совершенно прозрачны.

Типы плательщиков – физических лиц:

• одинокие (статус требует официального подтверждения);
• имеющие одного или более иждивенцев на содержании (дети, неработающие супруги или родители).

Льготные категории плательщиков:

• молодые люди до 22 лет;
• родители, дети которых не достигли 12 лет.
• местное население северных территорий Finnmark и Nord-Troms;
• пенсионеры;
• работники вредных производств;
• иностранцы, не подпадающие под статус налогового резидента;
• родители, воспитывающие ребёнка в одиночку;
• моряки;
• супруги, чьи жена или муж имеет маленький и/или нестабильный доход.

Вычеты:

• Применим ко всем налоговым резидентам. Для иностранцев рассчитывается в зависимости от проведенного в НК времени пропорционально установленным нормам.

Подоходный налог:

• Inntektsskatt.
• Если житель КН не попадает ни под одну из льготных категорий, общая доля обязательств достигает 38,52% по состоянию на 13.02.2018.
• Наблюдается тенденция к снижению за последние несколько лет, поскольку еще в 2012 году это было 40%, но в 2014-м произошло первое понижение подоходного налога на 1%, затем было еще два снижения.
• Структура в 2020 году:

Как поступить в университет в Норвегии – бесплатное образование в Европе

На сверхдоход:

• Toppskatt.
• Ставка, прибавляемая к Inntektsskatt:

1. базовая – 9%;
2. для северян – 7%

• Применяется к совокупным поступлениям, превышающим 550550kr в год.

Социальные отчисления:

• Trygdeavgift.
• База: брутто-доход до вычетов.
• Необлагаемая сумма за год: 49650kr.
• Общий размер составляет 22.3%, из них:

1. 8.2% платит работник;
2. 14.1% — наниматель.

Другие виды взиманий:

Интересно! Среднестатистический норвежец в трудоспособном возрасте, не имеющий на попечении иждивенцев в совокупности отчисляет в государственный бюджет около 55% своего заработка.

На юридических лиц:

По состоянию на 10.02.2018 Зарплаты в Норвегии – можно жить если оклад от 3500 Евро!

Для работников юридических лиц:

• В Королевстве календарный год совпадет с финансовым: 01.01. – 31.12.
• На протяжении первого месяца года работодатель готовит по каждому сотруднику годовой отчет по форме RF-1015B, называемый Lønns og trekkoppgav за предыдущий финансовый период. В нем указывается:

1. Выплаченная зарплата;
2. Другие полученные суммы (премии, поощрения, материальная помощь и т. д.);
3. Удержания, в том числе налоговые.

• Один экземпляр выдается работнику, а второй направляется в налоговую службу.

Самостоятельно:

• Самозанятые лица и индивидуальные предприниматели берут бланк в ближайшем отделении налоговой службы либо онлайн: altinn.no.
• Советы по заполнению:

1. Для начала необходимо тщательно проверить информацию обо всех поступлениях за отчетный период по официальным источникам (банковские счета, договора подряда, прочее).

2. Далее необходимо проанализировать перечень существующих льгот и выбрать подходящие. Следует помнить, что большое количество вычетов действительны при соблюдении определенных условий.
3. Применение одних льгот могут аннулировать другие. Поэтому нужно хорошо во всем разобраться либо найти грамотного специалиста.

4. Внося в бланк декларации информацию, ее нужно аргументировать с приложением соответствующих копий документов.
5. Внести адрес и реквизиты банковского счета (лучше эти данные несколько раз проверить).
6. Личная подпись обязательна.
7. Отправить по почте по указанному в бланке адресу.

• Официальный портал предоставит больше полезной информации: skatteetaten.no.

Подходы и принципы:

• Производится налоговой службой на основании:

1. поданной декларации;
2. данных, указанных в заявлении, прилагаемом к налоговой карте;
3. информации фискальных служб.

• Если полученные от плетельщика суммы отличаются от расчетных показателей, составляется форма RF-1030, ее также называют Tax Return, Sølvmelding или Selvangivelse. Она считается предварительно заполненной.
• Документ присылают по почте до конца марта. Его необходимо перепроверить, снова заполнить и до 30.04. отослать обратно.
• Если этого не сделать, то именно RF-1030 считается декларацией по умолчанию.
• При положительной разнице, она возвращается, а при отрицательной необходимо доплатить в казну причитающиеся средства.
• Возврату подлежит только превышение по подоходному налогу.
• Окончательный вариант декларации приходит к июню, но если у налоговой службы возникают вопросы, то процесс может затянуться, однако крайний срок – октябрь.
• Формы, заполняемые онлайн, проверяются быстрее.
• Результаты можно оспорить в течение 21 суток после ее получения. Срок рассмотрения четыре месяца и больше.
• Вне зависимости от результатов, если требуется доплата, ее нужно произвести.
• Если по запросу будет принято положительное решение, суммы будут возвращены в следующем финансовом году.

Важно! Процедура возврата применяется только к обладателям постоянного личного кода. Если он временный, то разницу не вернут.

Формула:

• За основу берут весь годовой доход, его уменьшают на суммы основных вычетов.
• Подоходный налог корректируют в соответствии с подтвержденными льготами, после чего рассчитывают размер взимания.

Способы возврата:

• Банковским переводом в течение трех недель после получения окончательного варианта декларации.
• Именной чек по почте. Здесь вступает фактор почтовой связи, поэтому сроки могут затянуться.

Несовершеннолетние, дата рождения которых после 01.09.2006, получают гражданство Норвегии «автоматом», даже если норвежцем является только один из его родителей.

https://www.youtube.com/watch?v=OQrgVBWDSzM

Участие Норвегии в Болонской системе подразумевает единый с другими государствами порядок получения высшего образования. Оно состоит из 2 ступеней: бакалавриата и магистратуры.

Как найти работу в Норвегии россиянам можно посмотреть в статье тут.

Шенгенская виза в Норвегию дает право на 90-дневное пребывание в течение 180 дней, считая с даты первого въезда.

Поделитесь вашим мнением!

Источник: https://viza.guru/immigratsiya/nalogi-v-norvegii

Налоги в Норвегии в 2019-2020 году — Всё о Норвегии

Колыбель воинственных викингов – Норвегия, всегда привлекала россиян. Многие соотечественники выбирают для проживания именно эту страну с высоким уровнем жизни, развитой экономикой и надёжной правовой системой.

Это северное королевство манит прекрасной возможностью получить высокооплачиваемую работу и даже начать вести бизнес. Но за обеспечение безоблачного существования норвежцы вынуждены платить.

Какие же виды налогов существуют в Норвегии?

Особенности налоговой системы Норвегии

Налоговая система Норвегии отличается абсолютной прозрачностью. Это позволяет без затруднений узнать, сколько налогов государству отчисляет коллега или сосед. Налоговую отчётность в норвежской семье читают как свежую газету за утренним кофе.

Такой документ особенно интересно изучать, если учесть, что в Норвегии нет фиксированной ставки налоговых вычетов, они начисляются в индивидуальном порядке.

В Норвегии некоторые услуги остаются бесплатными, в то время как в Европе они относительно дороги. Мигранты, в том числе трудовые, собирающиеся пребывать на территории государства свыше шести месяцев, автоматически становятся налоговыми резидентами.

Виды налогов в Норвегии

В Норвегии существует пять видов налогов:

• социальный – 7,8%;
• подоходный – 27%
• на недвижимость – 2,5%;
• личный (зависит от дохода);
• на богатство (акции, облигации, банковские депозиты) – 28%.

Физические лица

Каждый работник, получающий официальную заработную плату, обязан иметь карту с табельным номером, которая обновляется каждый год.

В ней прописывается вся личная информация о сотруднике, а также изменения в социальной сфере, произошедшие с ним за год: повышение или понижение в должности, наличие детей, возраст и выслуга, семейное положение, место жительства, наличие недвижимости (в том числе за границей). Исходя из обработанных данных, выводится сумма налога, который будет удержан с зарплаты сотрудника.

Группы налогоплательщиков

Юридические лица

Юридические лица, осуществляющие какую-либо деятельность в пределах страны, которая приносит доход, регистрируются в Центральном Реестре, а также в налоговых органах по месту пребывания. Корпоративный налог составляет 28%.

Торговые сети отчисляют налог на добавленную стоимость – 23%. Для предприятий, находящихся на северной территории страны, предусмотрены социальные программы, позволяющие платить минимальную ставку налоговых сборов – от 0% до 14%.

Льготные программы для налогоплательщиков

В Норвегии существуют льготы для некоторых категорий граждан, для которых налоговые выплаты сведены к минимуму или отменены совсем. Налоговыми льготами пользуются:

• люди пенсионного возраста;
• иностранные резиденты;
• жители северных территорий страны;
• родители-одиночки;
• родители, воспитывающие детей до 12 лет;
• моряки;
• плательщики кредитов;
• молодёжь до 22 лет;
• гражданин, чья супруга/супруг получает маленький доход;
• вредность производства.

Пример налогового расчёта

Возьмём среднемесячную зарплату по стране на 2018 год. Она составит около 44000 NOK, что равняется 317680 рублей (1 NOK=7,22 руб.). Вычтем из годовой суммы необлагаемый минимум – 36000 NOK (6,8%).

Далее вычитаем национальный (13,8%), муниципальный (27%) и социальный (7,8%) налоги. В результате получаем сумму налогов в 55,4%. После вычета всех налогов, остаётся сумма чуть больше 160000 руб.

Из этого следует, что больше половины месячной суммы норвежцам приходится отдавать государству.

Налоги Норвегии

Чтобы решится переехать в Норвегию на постоянное место жительства или по работе, придётся смириться с тем, что половиной заработанных денег придётся поделиться с государством.

Но может это и не плохо, ведь страна обеспечивает своих граждан всем необходимым для комфортной и стабильной жизни – льготное образование и медицина, социальные выплаты и студенческие гранты, достойные пенсии и зарплаты.

Кроме того в северном королевстве организован фонд будущих поколений, в который ежегодно откладывается 20 млрд.USD, поэтому проблем с бюджетом здесь нет совсем, как, впрочем, и коррупции.

Источник: https://NorwayLife.ru/nalogi-v-norvegii/

Налоги в Норвегии

Система налогообложения Норвегии считается классической и традиционной, что позволяет оценивать это как положительную характеристику. Начисление выплат осуществляется по стандартной схеме, прозрачной для норвежцев и нерезидентов страны.

Несмотря на то, что государство не входит в состав Евросоюза, оно является членом Европейского Экономического Сообщества, поэтому экономические и налоговые отношения ЕС происходят на равных условиях. Налоги здесь разделяются на первоочередные и второстепенные, и устанавливаются федеральной или региональной властью.

Налоговая система

Налоги в Норвегии обязаны платить лица, находящиеся на территории страны более полугода. Все доходы, получаемые гражданами, являющимися резидентами относятся к облагаемым.

Это касается даже тех случаев, когда они были получены за её пределами.

В отношении лиц, не имеющих гражданство Норвегии, применяется несколько иное начисление, обязывающее к выплате только в том случае, если прибыль была достигнута непосредственно здесь, то есть в Норвегии.

Полная налоговая независимость в 2020 году определяется в отношении лиц, которые являются резидентами страны, имеющей с Норвегией соглашение.

При этом они должны находиться здесь не более 183 дней за 1 налоговый год.

Данное положение учитывается в случае, если иностранец является нанятым юридическим лицом, являющимся налоговым резидентом государства, с которым было заключено вышеупомянутое соглашение.

Данный факт используется с целью не допустить в отношении граждан двойного налогообложения.

Контроль за системой налогообложения возлагается на 2 учреждения:

1. Налоговая администрация, выступающая в роли гаранта установления и сбора платежей.
2. Таможенные и акцизные органы власти, занимающиеся сборами за счёт таможенной и акцизной продукции. Она же отвечает за ввоз и вывоз товаров в надлежащем законодательством исполнении.

Налоговая система разделяет плательщиков на 2 категории: лица, официально признанные одинокими и те, кто имеет на содержании одного и более иждивенцев.

Виды и размер налогов в других государствах

Подоходный налог в Норвегии является основным для данной категории плательщиков. Уплачивать его обязаны все физические лица, вне зависимости от рода их деятельности.

Так, трудоспособное население, занятое работой с официальным трудоустройством в стране, вносит платёж эквивалентный размеру получаемого заработка.

Данный налог можно назвать прогрессивным, так как его величина склонна к изменению в зависимости от величины дохода. Например, при размере годового дохода меньше минимума, равного 164 100 крон, в отношении плательщика применяется нулевая ставка, освобождающая от уплаты.

Если заработок превысил указанную величину, применяется постоянно увеличивающийся расчёт, в зависимости от конечной суммы. На текущий момент используется четырёхступенчатая шкала налога на доходы населения.

В качестве дополнительных, но обязательных к уплате, можно привести обязанность норвежцев вносить социальные сборы в размере 8,2% зарплаты. В случае если уровень годового дохода гражданина не достигает 55 000 крон, он освобождается от платежей.

Количество налогов для физических лиц в различных государствах

Выделяется 4 группы налогов, применимых в отношении физических лиц:

• Социальный – размер варьируется в диапазоне от 7,9 до 8,7% от максимально полученной суммы. Предназначается для покрытия затрат, понесённых федеральным бюджетом на обеспечение социальной защиты населения и всей страны в целом.
• Подоходный – состоит из 3 частей, распределяющихся между коммунами, региональной и федеральной властью. Фиксированная ставка исчисляется индивидуально для каждого гражданина и может быть снижена путём применения льгот.
• Обложение сверхдоходов – составляет 9% и применимо к большим заработкам. В основном налог на богатство используется в отношении депозитов в банковских учреждениях, в том числе и за пределами страны, акций и ценных бумаг. Снижение ставки происходит после того, как сумма, попадающая под действие нормативов, будет уменьшена.
• Имущественный – величина его в среднем не более 0,85%. Применяется, если рыночная стоимость исчисляемого имущества более 1,2 млн крон.

Величина подоходного налога для физических лиц на начало 2020 года составляет 24%. В сравнении с размером, применявшимся несколько лет назад, он был снижен на 3%.

Налоговые льготы

Применение налоговых льгот в Норвегии направлено на предоставление обособленного права для некоторых групп менее защищённых категорий налогоплательщиков. Это прослеживается применением ряда следующих скидок:

1. Применения иной налоговой ставки для расчёта.
2. Полное или частичное освобождение от ряда платежей.

Льготные категории, выглядят следующими образом:

• иностранцы;
• живущие в северных частях страны в Nord-Troms и Finnmark;
• лица, проживающие с супругом (супругой), имеющим низкий заработок;
• родители одиночки;
• работники, имеющие на попечении детей, не достигших 12-летнего возраста;
• люди, имеющие непогашенные кредиты;
• моряки;
• физические лица, работающие вдалеке от семьи;
• работники, не достигшие 22 лет.

Кроме представленных категорий, наблюдается применение льгот в отношении отдельно взятых сфер деятельности. Так, декабрьский налог на прибыль применяется в эквиваленте, заниженном в 2 раза. Это делается для того, чтобы граждане смогли на сэкономленные деньги купить рождественские подарки.

Порядок исчисления и возврата с использованием декларации

Система налогообложения начинает отчётный год в 1 января и заканчивает его 31 декабря. В течение первого месяца работник получает от бухгалтерии работодателя отчёт по форме RF-1030, в котором указывается выплаченная заработная плата, удержанные и полученные суммы, и отчисленные налоги. Второй экземпляр такого документа отправляется в налоговые органы.

Основываясь на предоставленном отчёте по названой ранее справке, специалист выполняет расчёт суммы возврата подоходного налога.

Образец с порядком получения и заполнения формы утверждается в ответном письме на адрес налогоплательщика до конца третьего месяца, то есть марта.

В течение месяца, получатель заполняет присланный бланк и отправляет его обратно с письменным уведомлением, или привозит и лично передаёт налоговому специалисту, уполномоченному заниматься данным вопросом.

С самостоятельным внесением необходимой информации вопросов чаще всего не возникает, так как в бланке она частично заполнена. Граждане, имеющие личный код, получают стандартную схему предварительного расчёта, по которой выполняются последующие действия.

Сведения, оставленные без изменения, приводят к тому, что в отношении налогоплательщика будут применены ошибочные коэффициенты, которые могут стать причиной не начисления компенсаций, или наоборот, увеличением суммы задолженности. Поэтому заполнение годовой декларации о доходах является обязательным критерием жизнедеятельности норвежцев.

Самостоятельное заполнение

Порядок заполнения налоговой декларации можно разделить на 4 этапа:

1. Проверка введённых сведений.
2. Соотношение с подходящими налоговыми льготами и вычетами.
3. Заполнения пустых строк документа.
4. Добавление номера банковского счёта.

Заполненная декларация должна пересылаться по адресу, указанному в качестве обратной связи.

Статистические показатели некоторых стран Европы

Норвегия относится к странам-лидерам по размеру налогов. Это становится бесспорным ввиду того, что уровень заработной платы в государстве на порядок выше, чем в Евросоюзе. Аналогичная ситуация касается уровня жизни и социального обеспечения населения, в данной сфере тоже прослеживается отличительная черта.

О размере налогов в разных странах мира можете узнать из статьи на нашем сайте.

Возможно, этим объясняется стремление иностранных физических и юридических лиц попасть сюда. За счёт таких желающих в большей степени и формируется обновление рабочей силы.

Источник: https://VisaSam.ru/emigration/europe-emigration/nalogi-v-norvegii.html

Налоги в Норвегии: виды налогов и сборов, проценты отчислений

Многие наверняка слышали, что в Норвегии уровень жизни высок, как и зарплаты в самых обычных областях деятельности, не говоря уже о высококвалифицированных специалистах. Дети с детских садов приучены к саморазвитию.

Расходы на образование на всех уровнях системы покрывает государство. Причем система школьного образования предусматривает 13-летнее обучение. Добавьте к этому высокий уровень жизни и первоклассную медицину.

Неудивительно, что так много желающих перебраться в эту пусть и холодную, но благополучную страну.

Стоит ли отправляться туда на поиски лучшей жизни? Для начала следует выяснить, какие существуют налоги в Норвегии и для каких целей они взимаются.

Особенности налогообложения в Норвегии

В этой стране взимается не только подоходный, но и имущественный налог. Они составляют прямую систему обложения. Косвенная система налогов состоит из налога на товары и продукцию, которая продается в магазинах и торговых базах.

Все отчисления покрывают расходы государства на образование, пенсии и прочие социальные нужды. Стоит отметить, что туристов, которые бы оставались нелегально работать, в Норвегии практически нет.

Многие жители не признают приезжих на ПМЖ гостей, выражая явное недовольство в их адрес.

Часть денег выделяют на строительство дорог, гранты для студентов и т. д. Некоторые услуги страны абсолютно бесплатны для жителей, хотя в странах ЕС они стоят дорого.

Однако внутри скандинавской страны один вид налога может составлять все отчисления иных стран на каждого гражданина.

Не проживая, а работая в этом государстве по найму, вы должны платить налоги. Как только вы прибываете в город, необходимо связаться самостоятельно с налоговой службой. На это каждому иностранцу отводят восемь суток.

По месту жительства регистрируют налоговую карту, в которой отражают все выплаты инспекции. Давно уже действуют ужесточенные правила обложения, и эксперты в области финансирования называют эти меры весьма твердыми и сложными для выполнения.

Однако местные власти не видят проблем, ведь зарплаты позволяют гражданам Норвегии жить хорошо.

В европейских странах ставки снижают, а скандинавский полуостров не идет на такие компромиссы. Поэтому следует заранее узнать, удостовериться и решить для себя, готовы ли вы отдавать львиную долю своей зарплаты стране, в которой вряд ли сможете прожить до старости.

Сколько платят акционеры и юридические лица

Если вы устраиваетесь в акционерное общество на работу, стоит знать, что директор платит delingsmodellen — это «модель разделения» капитала, который находится в обороте компании.

Подоходный налог в Норвегии составляет 28 %, остальные отчисления делят на прибыль от капитала, который находится в действии и владении компании, и доход от труда каждого работника.

По окончании месяца открыто вывешивают отчет для ознакомления:

• Работники сами могут проверить все отчетные выплаты.
• Сотрудник видит, сколько денег заплатил его коллега.
• Деньги можно пересчитать, попросить справки о перенаправлении счетов.

Это открытая и прозрачная система подачи информации для каждого трудоустроенного гражданина.

Личные заработки акционеров облагаются другими налогами, которые находятся вне ведомости компании на том уровне, на котором осуществляется их взимание с физических лиц.

Маргинальная ставка активных акционеров составляет 52 %, но директория быстро нашла способ переводить маргинал через иные структуры подразделений. Поэтому теперь для юридических лиц ставка такая же: всего 28 %.

На основании полученной карты ему рассчитывают оптимальную ставку и присваивают номер табеля. По нему будет происходить отчисление. Работодателю намного проще удерживать проценты.

И чтобы не запутаться, заводят бланк, в котором указывают, какой процент с зарплаты работника будет удержан. При этом:

1. Учитывают должность и размер зарплаты.
2. Указывают, сколько детей есть у работника (даже если они проживают за границей).
3. Отмечают возраст и выслугу (даже если в определенный период человек работал в другой стране).
4. Указывают социальное положение (женат, замужем, холост).
5. Указывают также место проживания. Если человек живет за счет работодателя, с него также взимают определенные проценты за это после отчисления суммы, требуемой для покрытия расходов на проживание.
6. Отмечают, есть ли где-то в мире у него имущество или недвижимость.

Далее подсчитывают, сколько видов налогов можно установить для конкретного гражданина. В отличие от российской системы, в которой есть стандартная ставка фиксированная и все платят налоги от размера зарплаты, налоги в Норвегии для каждого разные. Именно поэтому отчетность читают, как свежую утреннюю газету с новостями.

Виды отчислений для всех трудоспособных граждан

Всего есть пять видов налогов в скандинавской стране:

1. Социальный. Его выплачивают все работники из своей заработной платы в размере 7,8 %. База для расчета – доход гражданина, минимальный ее размер составляет 49 650 крон.
2. Подоходный налог. База для расчета – доход гражданина. Ставка – 27 %.
3. Налог на недвижимость. Основное жилье в учет государство не берет. Налог уплачивают граждане, владеющие домом для отдыха. Его размер составляет 2,5 % от оценочной стоимости недвижимости.
4. Личный налог. База для расчета – доход лица.
5. Налог на «богатство»: депозиты как в норвежских, так и в иностранных банках, ценные бумаги, акции, а также нематериальные активы, например, при сдаче в аренду патента.

На что идут налоги

Поскольку налоги уплачивают только по решению работодателя, он также учитывает, сколько человек работает часов в сутки, какой у него график, период отпуска и есть ли неоплаченные больничные листы.

При любом изменении график взысканий нужно сбалансировать, чтобы сотрудник не переплачивал больше, чем положено.

Было бы несправедливо, если бы человек с трудовым стажем 30 лет платил столько же, сколько работник, отработавший 30 дней.

Какой налог в Норвегии самый распространенный? Социальный (Trygdeavgifr), он составляет 8,2% от заработной платы. Причем сумму высчитывают от необлагаемого брутто и если годовая прибыль составляет 49 651 крону и выше.

Самыми жесткими считают в Норвегии налоги на зарплату (Inntektsskatt). Они состоят из трех частей, и их распределяют между коммуной, государством и областью. Все вместе должно составить 27%.

Налог на сверхдоход (Toppskatt) — всего 9% помимо остальных выплат. Применяют в тех случаях, когда прибыль работника составляет 550 550 крон в год.

Налог на имущество (Forumeskatt) — это 2,5 % от рыночной стоимости недвижимости, при условии, что вся стоимость его составляет 1 200 000 крон.

Такие ставки не всегда удобны для всех жителей, и государство обращает на это внимание.

Например, для жителей Nord-Troms и Finnmark (северных районов) налог на сверхдоход составляет всего 7%, а процент налога в Норвегии (подоходного) — всего 23,5%.

Работодатель также должен в течение года проводить балансировку выплат, чтоб подчиненный к концу года не доплачивал ничего свыше суммы, к которой он привык. Идеально, если все сходится и отсутствуют какие-либо расхождения.

Этот момент финансисты и аналитики расценивают как положительный. Налоги в Норвегии для физических частных лиц могут формировать бюджет на региональном и федеральном уровне.

Например, при использовании классической и традиционной модели взыскания часть доходов иностранных граждан направляют на формирование капитала страны.

Доходы местных жителей распределяют на региональном уровне и государственном, за счет них будут сформированы источники для создания и пополнения пенсионных фондов.

Льготы для граждан

Существует два основных вычета в фискальную систему, на которые не влияют льготы. В остальном прибыль пересчитывают. Личные расходы (personfradrag) связаны с минимальными выплатами, а расходы по работе с основными отчислениями (minstefradrag):

• На личные расходы уплачивают 4200 крон ежемесячно, что эквивалентно 54 000 в год.
• Расходы по работе требуют оплаты 43 %, но не выше 89 050 крон, и не меньше 31 800 крон в год.

Только эти две категории нужно оплачивать, если гражданин имеет определенные льготы из-за семьи, детей, условий работы и т. д. Иногда ставку этих двух вычетов меняют, если человеку сложно прожить на минимальную зарплату.

Кому предоставляют льготные программы

Налоги в Норвегии могут уменьшить некоторым категориям граждан. Поскольку страна уже не запрещает иностранцам работать в своем государстве, многие коммуны ввели определенные поправки, освободив полностью или частично от налогов определенные категории граждан. Они и пользуются льготной системой налогообложения:

• Пенсионеры.
• Иностранцы.
• Жители северных районов Nord-Troms и Finnmark.
• Лица, чей супруг/супруга получает низкий доход.
• Родители-одиночки.
• Родители детей возраста до 12 лет.
• Моряки.
• Заемщики и плательщики кредитов.
• Граждане, уезжающие в командировку надолго (вдали от семьи).
• Молодежь до 22 лет.

Есть еще много льгот, однако это самые основные из них. Многое зависит и от места работы, ее расположения, оснащенности и сферы деятельности сотрудника.

Пример расчетов налоговых отчислений

Чтобы лучше понять систему налогообложения, разберем конкретный пример. Рассмотрим налог на доходы в Норвегии:

• Средняя зарплата за месяц = 44 тысячи крон, 1 крона — 7,64 рубля, что составляет около 330 000 рублей.
• Из годовой суммы вычитают необлагаемый минимум (36 000 крон), что составляет 6,8% (дети и супруг отсутствуют).
• Национальный налог — 13,8%.
• Муниципальный налог — 27-28%.
• Социальные фонды — 7,8%.
• Общий налог составляет 47-49,5%.
• Зарплата после вычета налогов – 172 000 рублей.

Из примера видно, что почти половину дохода люди отдают государству. Однако цены на продукты не очень высокие для местных жителей. Средние затраты на продукты питания и жилье составляют 120-140 тысяч рублей (за исключением машины и аренды жилья). А это повышает способность населения к накоплению средств. К тому же не забывайте, что для расчета была взята средняя зарплата.

Возврат налогов

Возвращают ли налоги в Норвегии? Сколько процентов можно сохранить с учетом таких ставок? Ежегодно работнику с 1 января выдают отчетную карту по форме RF-1015B, которая остается у него.

Перед Новым годом ее возвращают, чтобы человек ознакомился с выплатами. На основании этого составляют форму возврата подоходного налога (Tax Return, Selvangivelse, Sølvmelding).

Гражданин должен заполнить бланк RF-1030 и отправить его в налоговую инспекцию.

Стоит учитывать, что выплаты не меняют в течение года, поэтому некоторые льготы могут быть недействительными. Если так, то отчет сдают до конца марта с внесением коррективов. При этом на каждые 1000 крон списывают 270 крон налога.

Оспаривание налоговой декларации

Необходимо обязательно проверять данные при заполнении отчетных бланков. Если в течение года что-то меняется (рождается ребенок, замужество или женитьба), то об этом вносят дополнительные данные. Если изменений не было, то формально код карточки не меняется относительно внесенных коррективов, и тогда при отсутствии такой надобности человек сам уже не заполняет никаких отчетов.

Налог на прибыль в Норвегии нужно проверять относительно начисленных льгот. В конце июня начинают приходить первые списки взысканий. Проверяют декларации до конца следующего отчетного года (он совпадает с календарным).

При наличии нарушений гражданин указывает в письменном виде все претензии. Обычно возврат доходов происходит в период до трех недель с момента проверки всех деклараций.

Если основания для оспаривания остались, то нужно доказать ошибки и подать документ на пересмотр, на что уйдет около четырех месяцев.

Источник: https://FB.ru/article/390467/nalogi-v-norvegii-vidyi-nalogov-i-sborov-protsentyi-otchisleniy